中國人民銀行令〔2014〕第2號

    根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》，中國人民銀行制定了《銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法》，經(jīng)2014年3月26日第4次行長辦公會議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自2014年8月1日起施行。

    行長：周小川
2014年6月22日

銀行辦理結售匯業(yè)務管理辦法

第一章 總則

    第一條 為了規(guī)范銀行辦理結售匯業(yè)務，保障外匯市場平穩(wěn)運行，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《外匯管理條例》），制定本辦法。

    第二條 中國人民銀行及其分支機構、國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）是銀行結售匯業(yè)務的監(jiān)督管理機關。

    第三條 本辦法下列用語的含義：

    （一）銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行；

    （二）結售匯業(yè)務是指銀行為客戶或因自身經(jīng)營活動需求辦理的人民幣與外匯之間兌換的業(yè)務，包括即期結售匯業(yè)務和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務；

    （三）即期結售匯業(yè)務是指在交易訂立日之后兩個工作日內完成清算，且清算價格為交易訂立日當日匯價的結售匯交易；

    （四）人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務是指遠期結售匯、人民幣與外匯期貨、人民幣與外匯掉期、人民幣與外匯期權等業(yè)務及其組合；

    （五）結售匯綜合頭寸是指銀行持有的，因銀行辦理對客和自身結售匯業(yè)務、參與銀行間外匯市場交易等人民幣與外匯間交易而形成的外匯頭寸。

    第四條 銀行辦理結售匯業(yè)務，應當經(jīng)外匯局批準。

    第五條 銀行辦理結售匯業(yè)務，應當遵守本辦法和其他有關結售匯業(yè)務的管理規(guī)定。

第二章 市場準入與退出

    第六條 銀行申請辦理即期結售匯業(yè)務，應當具備下列條件：

    （一）具有金融業(yè)務資格；

    （二）具備完善的業(yè)務管理制度；

    （三）具備辦理業(yè)務所必需的軟硬件設備；

    （四）擁有具備相應業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務人員。

    第七條 銀行申請辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務，應當具備下列條件：

    （一）具有即期結售匯業(yè)務資格；

    （二）具備完善的業(yè)務管理制度；

    （三）擁有具備相應業(yè)務工作經(jīng)驗的高級管理人員和業(yè)務人員；

    （四）符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構對從事金融衍生產(chǎn)品交易的有關規(guī)定。

    第八條 銀行可以根據(jù)經(jīng)營需要一并申請即期結售匯業(yè)務和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務資格。

    第九條 銀行申請即期結售匯業(yè)務或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務資格，應當由其總行統(tǒng)一提出申請，外國銀行分行除外。

    政策性銀行、全國性商業(yè)銀行申請即期結售匯業(yè)務或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務資格，由國家外匯管理局審批；其他銀行由所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部審批。

    第十條 銀行分支機構辦理即期結售匯業(yè)務或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務，應當取得已具備相應業(yè)務資格的上級機構授權，并報所在地國家外匯管理局分支局備案。

    第十一條 銀行辦理結售匯業(yè)務期間，發(fā)生合并或者分立的，新設立的銀行應當向外匯局重新申請結售匯業(yè)務資格；發(fā)生變更名稱、變更營業(yè)地址、經(jīng)營結售匯業(yè)務的分支機構合并或者分立等情況的，應當自變更之日起30日內報外匯局備案。

    第十二條 銀行停止辦理即期結售匯業(yè)務或人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務的，應當自停辦業(yè)務之日起30日內報外匯局備案。

    第十三條 銀行被依法撤銷或者宣告破產(chǎn)的，其結售匯業(yè)務資格自動喪失。

第三章 監(jiān)督管理

    第十四條 銀行應當建立、健全本行結售匯業(yè)務風險管理制度，并建立結售匯業(yè)務經(jīng)營和風險管理定期評估機制。

    外匯局對銀行辦理結售匯業(yè)務中執(zhí)行外匯管理規(guī)定的情況實行定期評估。

    第十五條 銀行應當指定專門部門作為結售匯業(yè)務的牽頭管理部門，負責督導、協(xié)調本行及其分支機構的外匯管理規(guī)定執(zhí)行工作。

    第十六條 銀行應當加強對結售匯業(yè)務管理人員、經(jīng)辦人員、銷售人員、交易員以及其他相關業(yè)務人員的外匯管理政策培訓，確保其具備必要的政策法規(guī)知識。

    第十七條 銀行應當建立結售匯會計科目，區(qū)分即期結售匯和人民幣與外匯衍生產(chǎn)品，分別核算對客結售匯、自身結售匯和銀行間市場交易業(yè)務。

    第十八條 銀行辦理結售匯業(yè)務時，應當按照“了解業(yè)務、了解客戶、盡職審查”的原則對相關憑證或商業(yè)單據(jù)進行審核。國家外匯管理局有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。

    第十九條 銀行辦理人民幣與外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務時，應當與有真實需求背景的客戶進行與其風險能力相適應的衍生產(chǎn)品交易，并遵守國家外匯管理局關于客戶、產(chǎn)品、交易頭寸等方面的規(guī)定。

    第二十條 銀行應當遵守結售匯綜合頭寸管理規(guī)定，在規(guī)定時限內將結售匯綜合頭寸保持在核定限額以內。

    銀行結售匯綜合頭寸限額根據(jù)國際收支狀況、銀行外匯業(yè)務經(jīng)營情況以及宏觀審慎管理等因素，按照法人監(jiān)管原則統(tǒng)一核定，外國銀行分行視同法人管理。

    第二十一條 尚未取得人民幣業(yè)務資格的外資銀行，在取得即期結售匯業(yè)務資格以后，應當向中國人民銀行當?shù)胤种C構申請開立結售匯人民幣專用賬戶，專門用于結售匯業(yè)務的人民幣往來，不適用本辦法第二十條結售匯綜合頭寸管理規(guī)定。

    第二十二條 銀行辦理結售匯業(yè)務時，可以根據(jù)經(jīng)營需要自行決定掛牌貨幣，并應當執(zhí)行中國人民銀行和國家外匯管理局關于銀行匯價管理的相關規(guī)定。

    第二十三條 銀行應當及時、準確、完整地向外匯局報送結售匯、綜合頭寸等數(shù)據(jù)以及國家外匯管理局規(guī)定的其他相關報表和資料，并按要求定期核對和及時糾錯。

    第二十四條 銀行應當建立結售匯單證保存制度，區(qū)分業(yè)務類型分別保存有關單證，保存期限不得少于5年。

    第二十五條 銀行應當配合外匯局的監(jiān)督檢查，如實說明有關情況，提供有關文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。

    第二十六條 外匯局通過非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查等方式，加強對銀行結售匯業(yè)務的監(jiān)督管理，建立健全銀行結售匯業(yè)務監(jiān)管信息檔案。

第四章 罰則

    第二十七條 銀行未經(jīng)批準擅自辦理結售匯業(yè)務的，由外匯局或者有關主管部門依照《外匯管理條例》第四十六條第一款予以處罰。

    第二十八條 銀行有下列情形之一的，由外匯局依照《外匯管理條例》第四十七條予以處罰：

    （一）辦理結售匯業(yè)務，未按規(guī)定審核相關憑證或商業(yè)單據(jù)的；

    （二）未按規(guī)定將結售匯綜合頭寸保持在核定限額內的；

    （三）未按規(guī)定執(zhí)行中國人民銀行和國家外匯管理局匯價管理規(guī)定的。

    第二十九條 銀行未按規(guī)定向外匯局報送結售匯、綜合頭寸等數(shù)據(jù)以及國家外匯管理局規(guī)定的其他相關報表和資料的，由外匯局依照《外匯管理條例》第四十八條予以處罰。

第五章 附則

    第三十條 未取得結售匯業(yè)務資格的銀行因自身需要進行結售匯的，應當通過具有結售匯業(yè)務資格的銀行辦理。

    第三十一條 非銀行金融機構辦理結售匯業(yè)務，參照本辦法執(zhí)行，國家外匯管理局另有規(guī)定的除外。

    第三十二條 本辦法由中國人民銀行負責解釋。

    第三十三條 本辦法自2014年8月1日起施行。此前規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準?！锻鈪R指定銀行辦理結匯、售匯業(yè)務管理暫行辦法》（中國人民銀行令〔2002〕4號發(fā)布）、《中國人民銀行關于結售匯業(yè)務管理工作的通知》（銀發(fā)〔2004〕62號）同時廢止。