財政部 教育部有關(guān)負責(zé)人就《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法》答記者問

財政部教科文司、教育部社會科學(xué)司有關(guān)負責(zé)人
就《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法》答記者問

為了規(guī)范“高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃”（以下簡稱“繁榮計劃”）專項資金的使用和管理，促進高校哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)健康持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，近日，財政部、教育部聯(lián)合發(fā)布了《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法》（財教〔2016〕317號，以下簡稱《專項資金管理辦法》）。為貫徹執(zhí)行好《專項資金管理辦法》，財政部教科文司、教育部社會科學(xué)司有關(guān)負責(zé)人就制訂情況回答了記者提問。

一、制訂出臺《專項資金管理辦法》的背景是什么？

答：2011年，中辦國辦轉(zhuǎn)發(fā)《教育部關(guān)于深入推進高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展的意見》要求到2020年，基本建成高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)創(chuàng)新體系的奮斗目標。財政部、教育部印發(fā)了《高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃（2011—2020年）》，要求為保障“繁榮計劃”順利實施，提高科研資金使用效益，中央財政設(shè)立繁榮計劃專項資金，兩部門聯(lián)合制定《專項資金管理辦法》。根據(jù)當(dāng)前高校哲學(xué)社會科學(xué)研究面臨的新形勢新任務(wù)，以及國家對財政科研項目和資金管理提出的要求，迫切需要出臺專項資金管理辦法。

一是適應(yīng)新形勢下加快構(gòu)建中國特色哲學(xué)社會科學(xué)的需要。在堅持和發(fā)展中國特色社會主義偉大征程中，哲學(xué)社會科學(xué)具有不可替代的重要作用，哲學(xué)社會科學(xué)工作者具有不可替代的重要作用。2016年5月17日，習(xí)近平總書記主持召開哲學(xué)社會科學(xué)工作座談會，從全局和戰(zhàn)略高度深刻回答了事關(guān)我國哲學(xué)社會科學(xué)長遠發(fā)展的一系列方向性、根本性問題；強調(diào)要深化管理體制改革，形成既能把握正確方向又能激發(fā)科研活力的體制機制。我國哲學(xué)社會科學(xué)迎來了大繁榮、大發(fā)展的春天，廣大哲學(xué)社會科學(xué)工作者深受鼓舞。實施“繁榮計劃”是財政部、教育部支持我國高校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展的重要舉措，必須在管理體制機制方面深化改革、勇于創(chuàng)新，保持先進性，發(fā)揮導(dǎo)向示范作用，為促進哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)發(fā)展提供有力支撐。

二是落實中央財政科研項目資金管理決策部署的需要。黨的十八大以來，黨中央、國務(wù)院先后出臺了一系列深化科技體制改革、促進成果轉(zhuǎn)化、優(yōu)化學(xué)術(shù)環(huán)境、完善中央財政科研項目資金管理的重大舉措，習(xí)近平總書記、李克強總理發(fā)表了一系列重要講話并作出重要指示。2014年，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）。最近，中辦、國辦印發(fā)《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)〔2016〕50號），要求進一步推進簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)，改革和創(chuàng)新科研資金使用和管理方式，促進形成充滿活力的科技管理和運行機制，以深化改革更好激發(fā)廣大科研人員積極性。認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院的決策部署，需要盡快制訂繁榮計劃專項資金管理辦法。

三是進一步促進高校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮發(fā)展的需要。目前，高校哲學(xué)社會科學(xué)教學(xué)科研人員達63萬人，占我國哲學(xué)社會科學(xué)“五路大軍”的80%以上。構(gòu)建中國特色哲學(xué)社會科學(xué)，高校要勇于走在前面?！胺睒s計劃”實施以來，中央財政逐步加大了支持力度，目前繁榮計劃專項資金保持在每年4.5億元的規(guī)模?？蒲匈Y助體系初步建立，其中一般項目每年立項規(guī)模在3000項左右，項目和資金的覆蓋面和影響力不斷擴大。但同時，繁榮計劃資金管理和使用主要依據(jù)2006年出臺的《教育部人文社會科學(xué)研究項目管理辦法》執(zhí)行，其中一些規(guī)定已滯后于社科研究需要和資金管理實踐，高校和科研人員有較大的呼聲，有必要盡快制訂出臺專門的管理辦法。

二、請簡要介紹《專項資金管理辦法》起草過程。

2012年以來，我們組織了工作專班，開展了如下工作：一是開展專項研究。設(shè)立專項課題，組織國內(nèi)部分高?？蒲泄芾?、財務(wù)管理方面的專家進行了前期調(diào)研和深入研究。二是進行深入調(diào)研。面向不同類型高校，采取座談會、書面調(diào)研等形式開展調(diào)研。同時，對相關(guān)法律法規(guī)、政策文件、領(lǐng)導(dǎo)講話及期刊論文等進行了搜集整理和研讀。三是組織起草文件。多次召開座談會、研討會，對文件的總體思路、框架結(jié)構(gòu)、主要內(nèi)容等進行了反復(fù)討論和修改。四是多方征求意見。多次面向高校管理人員和專家征求意見，同時征求了相關(guān)管理部門的意見。

在《專項資金管理辦法》修改完善過程中，我們充分吸收采納了合理意見建議：一是采取研究項目資金、非研究項目資金、管理資金的劃分方式，界定更加清晰，防止理解偏差；二是建立間接成本補償機制,允許從研究項目資金中提取間接費用,用于激勵科研人員的績效支出和補償項目依托學(xué)校間接成本及有關(guān)管理工作費用；三是更加明確各方管理職責(zé)，規(guī)定教育部負責(zé)編制預(yù)算、組織實施和管理監(jiān)督，項目依托學(xué)校是繁榮計劃項目實施和資金管理使用的責(zé)任主體，項目負責(zé)人是項目管理和資金使用的直接責(zé)任人；四是對項目資金外撥做了嚴格規(guī)定，要求外撥資金應(yīng)在預(yù)算中單獨列示并詳細說明，等等。

三、制訂《專項資金管理辦法》的思路和原則是什么？

制訂《專項資金管理辦法》的總體思路是：以“引領(lǐng)方向、支持創(chuàng)新、培養(yǎng)人才”為目標，以“優(yōu)化配置、嚴格管理、提高效益”為重點，力求充分體現(xiàn)高校哲學(xué)社會科學(xué)特點和規(guī)律，充分激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力，努力營造良好的科研環(huán)境。遵循這一思路，我們在制訂過程中注意把握以下幾點原則。

一是緊密圍繞黨和國家中心工作，服務(wù)國家重大需求。發(fā)揮高校主力軍作用，堅持以人民為中心的研究導(dǎo)向，自覺把中國特色社會主義理論體系貫穿研究和教學(xué)全過程，持續(xù)支持理論研究和思想政治工作研究，深入開展我國發(fā)展和我們黨治國理政面臨的重大理論和實踐問題研究。推進中國特色新型高校智庫建設(shè)，從加強智庫機構(gòu)、團隊、數(shù)據(jù)庫、外文期刊、成果推廣平臺等幾方面，構(gòu)建高校智庫建設(shè)立體化資助體系，提升服務(wù)黨和國家科學(xué)決策的能力和水平。

二是以育人育才為中心，著力促進科教融合。立足高校的特點和使命，圍繞落實立德樹人根本任務(wù)，加強馬克思主義理論研究和學(xué)科建設(shè)，新增馬克思主義理論人才培養(yǎng)計劃，著力培養(yǎng)優(yōu)秀青年馬克思主義學(xué)者和馬克思主義理論領(lǐng)軍人才。加大對思想政治理論課建設(shè)支持力度，支持高校馬克思主義學(xué)院建設(shè)，實施教學(xué)方法改革擇優(yōu)推廣計劃。堅持以人才培養(yǎng)為中心，構(gòu)建科教融合新機制，出成果、出人才相結(jié)合，吸收學(xué)生直接參與科研，促進科研、教學(xué)與育人的有機統(tǒng)一。

三是統(tǒng)籌資源配置，提高資金使用效益。針對高校學(xué)科齊備、文理交叉的特點，著力加強基礎(chǔ)學(xué)科，培育新興學(xué)科，支持冷僻弱學(xué)科；同時，面向經(jīng)濟社會發(fā)展主戰(zhàn)場，深入開展重大理論和現(xiàn)實問題研究，致力于構(gòu)建基礎(chǔ)研究、理論研究與應(yīng)用研究、對策研究協(xié)調(diào)發(fā)展的科研資助體系。項目和資金更多地向青年優(yōu)秀人才傾斜，向地方高校，向西部地區(qū)、民族地區(qū)高校傾斜，不斷擴大專項資金的覆蓋面和影響力，提高資金使用效益。

四是尊重勞動、尊重知識、尊重人才、尊重創(chuàng)造，體現(xiàn)勞動價值?？蒲谢顒託w根結(jié)底是人的智力勞動，《專項資金管理辦法》進一步體現(xiàn)以人為本、以學(xué)者為本的理念，體現(xiàn)對勞動、知識、人才的尊重。在繁榮計劃專項資金中首次建立了間接成本補償機制,間接費用提取比例最高可達項目支出總額的30%。項目依托學(xué)校可以統(tǒng)籌用于績效支出和補償項目依托學(xué)校間接成本及有關(guān)管理工作費用。

五是“放管服”結(jié)合，落實和擴大自主權(quán)，優(yōu)化管理方式?！秾ｍ椯Y金管理辦法》在資金預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、間接費用、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用管理等方面，落實和擴大了高校自主權(quán)，形成上下聯(lián)動、簡潔高效的協(xié)調(diào)管理機制。在項目預(yù)算總額不變的情況下，支出科目和金額預(yù)算由項目依托學(xué)校審批和調(diào)劑。明確財政部、教育部、項目依托學(xué)校、項目負責(zé)人各方的權(quán)利義務(wù)，特別是明確高校是項目管理的責(zé)任主體，項目責(zé)任人、學(xué)校財務(wù)部門和科研管理部門等按職責(zé)對項目實施承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

四、《專項資金管理辦法》在尊重高校哲學(xué)社會科學(xué)特點和規(guī)律方面有哪些“亮點”？

答：一方面，哲學(xué)社會科學(xué)研究是一種特殊的精神勞動，在研究者、研究對象、方法手段、組織方式、評價標準等方面，與自然科學(xué)研究有著明顯不同。另一方面，高校承擔(dān)著人才培養(yǎng)、科學(xué)研究、社會服務(wù)和文化傳承創(chuàng)新的重要使命，高校哲學(xué)社會科學(xué)要緊緊圍繞落實立德樹人根本任務(wù)，以育人育才為中心，構(gòu)建學(xué)生、學(xué)術(shù)、學(xué)科三位一體的綜合發(fā)展體系。《專項資金管理辦法》修訂過程中，力求充分體現(xiàn)高校哲學(xué)社會科學(xué)的特點和規(guī)律，在以下幾個方面呈現(xiàn)出鮮明的“亮點”。

一是實行資金分類管理。適應(yīng)高?？蒲泄ぷ魈攸c，將繁榮計劃專項資金支出分為研究項目資金、非研究項目資金、管理資金，對三類資金的涵義、范圍、使用方向及支出范圍進行了清晰界定。其中，非研究項目資金指支撐高校哲學(xué)社會科學(xué)科研機構(gòu)、團隊以及智庫運行、優(yōu)秀成果獎勵等繁榮計劃建設(shè)項目的資金。非研究項目資金由依托學(xué)校、受資助機構(gòu)（或者智庫、團隊）根據(jù)與教育部約定的目標合同，自主編制資金預(yù)算，自主決定使用方向，大大增強了科研機構(gòu)和智庫團隊負責(zé)人在資金管理使用上的自主權(quán)。

二是建立間接成本補償機制和績效獎勵制度。把研究項目資金分為直接費用和間接費用，其中直接費用包括圖書資料費、數(shù)據(jù)采集費、會議費/差旅費/國際合作與交流費、設(shè)備費、專家咨詢費、勞務(wù)費、印刷費/宣傳費等；首次在哲學(xué)社會科學(xué)研究資金中設(shè)立間接費用，主要用于補償學(xué)校的間接成本耗費和激勵科研人員的績效支出?？紤]到社科的特點主要是一種精神勞動，間接費用按照項目資助總額的一定比例核定，提取比例最高達到30%。學(xué)校要處理好合理分攤間接成本和對科研人員激勵的關(guān)系，績效支出與科研人員在項目工作中的實際貢獻掛鉤，更好地發(fā)揮績效支出的激勵作用。

三是明確專家咨詢費、勞務(wù)費開支范圍和標準。專家咨詢費是支付給咨詢專家的費用，支出標準按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。擴大勞務(wù)費開支范圍，凡參與項目研究的研究生、博士后、訪問學(xué)者和項目聘用的研究人員、科研輔助人員等，均可支付勞務(wù)費，并將項目聘用人員的社會保險補助費用納入勞務(wù)費開支范圍。勞務(wù)費開支標準參照當(dāng)?shù)乜茖W(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)人員平均工資水平以及參與承擔(dān)的工作任務(wù)確定。

四是下放預(yù)算編制和調(diào)劑權(quán)限。簡化預(yù)算編制科目,將會議費、差旅費、國際合作與交流費合并為一個科目，這三項費用合計不超過直接費用20%的，不需要提供預(yù)算測算依據(jù)。在項目預(yù)算總額不變的前提下，將大部分預(yù)算調(diào)劑權(quán)限按規(guī)定下放到學(xué)校，支出科目和金額確需調(diào)劑的，由項目負責(zé)人根據(jù)實際需要提出調(diào)劑申請，報依托學(xué)校批準即可。但是，會議費/差旅費/國際合作與交流費、專家咨詢費、勞務(wù)費預(yù)算一般不予調(diào)增，間接費用原則上不得調(diào)劑。

五是結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金繼續(xù)留用。對于研究項目資金，項目在研期間，年度結(jié)轉(zhuǎn)資金可以在下一年度繼續(xù)使用。項目完成目標任務(wù)并通過驗收后，結(jié)余資金可以用于項目最終成果出版及后續(xù)研究的直接支出，或由項目學(xué)校統(tǒng)籌安排用于科研活動的直接支出。結(jié)余資金可以用于成果的出版和宣傳轉(zhuǎn)化支出，是充分考慮到學(xué)術(shù)成果出版難、推廣難的現(xiàn)實作出的慎重選擇，這也是《專項資金管理辦法》的一個重大突破。同時也規(guī)定，若項目審核驗收2年后結(jié)余資金仍有剩余的，應(yīng)當(dāng)按原渠道退回教育部。對于非研究項目資金和管理資金，按照財政部關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六是強化項目資金保障服務(wù)?！秾ｍ椯Y金管理辦法》為方便學(xué)者，推出多項便利舉措，促進資金使用便利化。（1）實行年度預(yù)算和下達制度，項目負責(zé)人按實際需要分年度編制預(yù)算，經(jīng)評審立項后，采取一次核定、按年度分期分批辦法下達。（2）鼓勵跨單位合作，確需外撥資金的項目可以外撥資金。間接費用外撥金額，由學(xué)校和合作研究單位協(xié)商確定。（3）對野外考察、數(shù)據(jù)采集等科研活動的支出，如無法取得發(fā)票或財政性票據(jù)，在確保真實性的前提下，學(xué)?？砂磳嶋H發(fā)生額予以報銷。（4）要求學(xué)校建立健全科研財務(wù)助理制度，為科研人員在項目預(yù)算編制和調(diào)劑、資金支出、項目資金決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)。充分利用信息化手段，建立健全單位內(nèi)部科研、財務(wù)、項目負責(zé)人共享的信息平臺，提高科研管理效率和便利化程度。

五、《專項資金管理辦法》在加強項目資金監(jiān)管方面有哪些舉措？

答：繁榮計劃專項資金來源于中央財政預(yù)算，是用于資助高校哲學(xué)社會科學(xué)研究、學(xué)科發(fā)展、人才培養(yǎng)和隊伍建設(shè)的專項資金。必須把配置好資金、使用好資金，提高資金使用效益放在首位。為此，要健全項目和資金管理體制機制，嚴格遵守國家財經(jīng)紀律，依法依規(guī)使用項目資金，切實保障資金使用安全、規(guī)范、有效。

一是健全分級管理體制，明確各方管理職責(zé)。構(gòu)建中央、地方、高校三級聯(lián)動、簡潔高效的管理體系。財政部、教育部負責(zé)制定繁榮計劃專項資金管理制度，編制三年支出規(guī)劃和年度預(yù)算、組織實施和管理監(jiān)督等工作。項目依托學(xué)校是項目實施和資金管理使用的責(zé)任主體，具體負責(zé)項目組織、實施、評價等全過程管理；指導(dǎo)項目資金的預(yù)算編制和調(diào)劑，承擔(dān)項目資金的財務(wù)管理和會計核算，監(jiān)督審核資金使用。項目負責(zé)人是直接責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)合理合規(guī)編制和使用項目資金，對資金使用和項目實施的合規(guī)性、合理性、真實性和相關(guān)性負責(zé)并承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟與法律責(zé)任。

二是加強項目預(yù)決算審核把關(guān)。項目負責(zé)人應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理、實事求是地按年度編制項目預(yù)算，在學(xué)校財務(wù)、科研管理部門的指導(dǎo)下使用項目資金。項目資金采取一次核定、按年度分期分批辦法下達，未通過年度或中期檢查的，停撥后續(xù)資金。學(xué)校應(yīng)當(dāng)將資金納入學(xué)校財務(wù)部門統(tǒng)一管理，明確審批程序、管理要求和報銷規(guī)定，建立健全內(nèi)控制度。項目完成后，應(yīng)當(dāng)清理賬目，據(jù)實編報項目決算，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證。

三是強化外撥資金使用和管理。針對外撥資金監(jiān)管中的難題，《專項資金管理辦法》明確規(guī)定，項目資金需要轉(zhuǎn)撥協(xié)作單位的，應(yīng)在預(yù)算中單獨列示，并對外協(xié)單位資質(zhì)、承擔(dān)的研究任務(wù)、外撥資金額度等進行詳細說明。項目負責(zé)人應(yīng)對合作（外協(xié)）業(yè)務(wù)的真實性、相關(guān)性負責(zé)。不得擅自調(diào)整外撥資金，原項目預(yù)算未列示外撥資金，需要增列的，或者已列示的外撥資金確需調(diào)整的，由項目負責(zé)人提出申請，報依托學(xué)校審批。

四是建立資金監(jiān)管長效機制。學(xué)校要制定內(nèi)部管理辦法，明確審批程序和管理要求，落實項目預(yù)算調(diào)劑、間接費用統(tǒng)籌使用、勞務(wù)費分配管理、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用等自主權(quán)。建立信息公開機制，主動公開項目立項、資金使用、研究成果等情況，自覺接受群眾監(jiān)督。實行績效考評制度，考評結(jié)果作為繼續(xù)資助的重要依據(jù)。實行責(zé)任追究機制，對于截留、擠占、挪用專項資金的行為，以及因管理不善導(dǎo)致資金浪費、資產(chǎn)毀損的，視情節(jié)輕重嚴肅處理。

六、如何推動《專項資金管理辦法》得到有效落實？

答：《專項資金管理辦法》對加強和規(guī)范繁榮計劃專項資金管理，提高資金使用效益，促進高校哲學(xué)社會科學(xué)事業(yè)健康持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展具有重要意義。為推動《專項資金管理辦法》各項規(guī)定得到準確理解和全面落實，我們將制定貫徹落實方案，精心組織、協(xié)力配合，共同做好以下工作。

一是下發(fā)學(xué)習(xí)貫徹通知。下發(fā)《關(guān)于貫徹落實<高等學(xué)校哲學(xué)社會科學(xué)繁榮計劃專項資金管理辦法>的通知》，部署學(xué)習(xí)貫徹落實《專項資金管理辦法》的各項工作要求。要求各高校制定相關(guān)實施辦法，并就間接費用、外撥資金、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等制訂具體實施細則。

二是加強宣傳。財政部教科文司、教育部社科司有關(guān)負責(zé)同志對《專項資金管理辦法》進行系統(tǒng)全面解讀；與《專項資金管理辦法》同步發(fā)布具體執(zhí)行有關(guān)事項問答，就項目資金使用和管理過程中需要注意的問題作出詳細解答。在高校人文社科網(wǎng)開辟專欄，及時發(fā)布資金管理的政策文件、信息動態(tài)。各地各高校要通過多種形式，利用校報?？⑿@網(wǎng)、微博微信等多種媒介，廣泛深入地開展學(xué)習(xí)宣傳活動。

三是加強培訓(xùn)。按照分級管理的原則，盡快啟動各層次培訓(xùn)工作，統(tǒng)一培訓(xùn)要求，統(tǒng)一政策口徑，確保高校廣大專家學(xué)者、有關(guān)科研和財務(wù)管理人員盡快熟悉政策、理解政策、用準政策。中央層面的培訓(xùn)由財政部、教育部具體組織實施。

四是加強檢查指導(dǎo)。財政部、教育部將適時部署，對各高校宣傳培訓(xùn)和貫徹落實情況，包括項目資金管理權(quán)限落實、內(nèi)部管理辦法制定、創(chuàng)新服務(wù)方式、內(nèi)控機制建設(shè)、相關(guān)事項內(nèi)部公開等情況開展檢查，研究、協(xié)調(diào)解決貫徹落實工作中出現(xiàn)的問題。

五是建立長效機制。修訂教育部各類項目管理辦法、重點研究基地管理辦法，將《專項資金管理辦法》有關(guān)精神落實在項目和資金管理的申請、評審、立項、中檢、驗收結(jié)項全過程各環(huán)節(jié)，健全管理制度，推動管理的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。