中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強中資商業(yè)銀行境外機構(gòu)合規(guī)管理長效機制建設(shè)的指導(dǎo)意見

中國銀保監(jiān)會辦公廳關(guān)于加強中資商業(yè)銀行境外機構(gòu)合規(guī)管理長效機制建設(shè)的指導(dǎo)意見
銀保監(jiān)辦發(fā)〔2019〕13號

各銀保監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行：

為推動在境外設(shè)有經(jīng)營性機構(gòu)的中資商業(yè)銀行（以下簡稱中資商業(yè)銀行）進一步優(yōu)化集團合規(guī)管理體系，健全跨境合規(guī)管理機制，提高跨境合規(guī)管理有效性，實現(xiàn)境外機構(gòu)安全穩(wěn)健運行，現(xiàn)提出以下意見：

一、總體要求

（一）工作目標(biāo)

中資商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)牢固樹立合規(guī)創(chuàng)造價值、合規(guī)保障發(fā)展的理念，對標(biāo)合規(guī)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，引入同業(yè)最佳實踐，推動內(nèi)部合規(guī)管理制度、流程及執(zhí)行落地的全方位、深層次優(yōu)化變革，打造集團統(tǒng)一、全面有效的跨境合規(guī)管理體系，有效維護境外金融資產(chǎn)安全，提升核心競爭力。

（二）基本原則

制度約束與文化培育相結(jié)合。建立健全合規(guī)管理體系，著力補齊合規(guī)管理短板，將合規(guī)文化作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容，不斷提升員工的合規(guī)意識和行為自覺，嚴(yán)守依法合規(guī)經(jīng)營底線。

適當(dāng)性和實操性相結(jié)合。境外機構(gòu)合規(guī)機制建設(shè)和管理水平應(yīng)與境外發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，并應(yīng)定期評估和適時更新相關(guān)制度和流程，確保實效性與可操作性。

內(nèi)生驅(qū)動和外部監(jiān)督相統(tǒng)一。著眼長遠(yuǎn)發(fā)展，強化內(nèi)部治理、資源保障和激勵約束。主動加強監(jiān)管溝通,將監(jiān)管要求內(nèi)化于自身管理，提升合規(guī)管理有效性。

總部引領(lǐng)和境外機構(gòu)踐行相統(tǒng)一。完善集團合規(guī)責(zé)任、管控、履職和保障機制，加強總部對境外機構(gòu)合規(guī)管理的指導(dǎo)、支持和管控力度，確保境外機構(gòu)將安全、質(zhì)量、穩(wěn)健作為首要經(jīng)營目標(biāo)。

二、健全合規(guī)責(zé)任機制

（三）明確各層級主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。董事會應(yīng)審議批準(zhǔn)和監(jiān)督集團合規(guī)政策的制定和實施，對經(jīng)營活動的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任。監(jiān)事會應(yīng)對董事會和高級管理層合規(guī)管理職責(zé)的履職情況負(fù)監(jiān)督責(zé)任。高級管理層應(yīng)有效管理合規(guī)風(fēng)險，制定和執(zhí)行合規(guī)政策，明確合規(guī)管理組織架構(gòu)，識別主要合規(guī)風(fēng)險，審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險管理計劃。總部主要負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)集團合規(guī)管理的首要責(zé)任。各業(yè)務(wù)條線和境外機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)本條線和本機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營的首要責(zé)任。

（四）明確總部各部門條線管理和監(jiān)督責(zé)任。總部應(yīng)指定相關(guān)管理部門或設(shè)立專門團隊牽頭負(fù)責(zé)境外機構(gòu)合規(guī)管理，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各業(yè)務(wù)條線管理部門加大對境外機構(gòu)的合規(guī)培訓(xùn)、指導(dǎo)力度。各業(yè)務(wù)條線管理部門承擔(dān)本條線合規(guī)經(jīng)營的主要管理責(zé)任,按照有關(guān)權(quán)限對境外機構(gòu)開展檢查。內(nèi)部審計部門應(yīng)承擔(dān)境外合規(guī)管理適當(dāng)性和有效性的審計評價責(zé)任。

（五）落實整改責(zé)任。總部應(yīng)從境外機構(gòu)監(jiān)管檢查或第三方評估、總部和境外機構(gòu)內(nèi)部和外部審計等發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題入手，審視集團合規(guī)框架的缺陷與不足，加強頂層設(shè)計，堅持標(biāo)本兼治、舉一反三，結(jié)合監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和同業(yè)最佳實踐，承擔(dān)起制定系統(tǒng)性整改計劃和完善合規(guī)管理長效機制的責(zé)任。各業(yè)務(wù)條線和境外機構(gòu)要把合規(guī)經(jīng)營和問題整改有機結(jié)合起來，有效承擔(dān)具體問題的整改落實責(zé)任。

（六）嚴(yán)格違規(guī)問責(zé)。總部應(yīng)指導(dǎo)境外機構(gòu)加快制定完善違規(guī)問責(zé)處理辦法，明確問責(zé)依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和流程。堅持“盡職免責(zé)、失職問責(zé)”原則，對合規(guī)風(fēng)險事件責(zé)任人進行責(zé)任認(rèn)定。對于存在失職瀆職或違法違規(guī)的，要嚴(yán)格追究相應(yīng)責(zé)任，加大問責(zé)和通報力度，強化警示震懾作用。

三、優(yōu)化合規(guī)管控機制

（七）動態(tài)優(yōu)化境外發(fā)展戰(zhàn)略。總部應(yīng)結(jié)合國別環(huán)境、經(jīng)濟狀況、金融監(jiān)管等因素，持續(xù)監(jiān)控境外機構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r，前瞻審慎地識別、評估和應(yīng)對各類風(fēng)險，適時優(yōu)化境外發(fā)展戰(zhàn)略，并加強對進入新市場或新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的可行性研究和事前審查，確保管理能力與國際化進程相匹配。

（八）健全合規(guī)制度流程。總部及境外機構(gòu)應(yīng)充分了解東道國（地區(qū)）法律法規(guī)和監(jiān)管要求，認(rèn)真梳理、更新和優(yōu)化反洗錢、反恐怖融資、反逃稅、制裁合規(guī)、消費者保護、網(wǎng)絡(luò)安全、外包管理、環(huán)境與社會風(fēng)險管理等重點領(lǐng)域的制度，明確操作流程和關(guān)鍵控制點，加強對金融犯罪防范的統(tǒng)籌管理，實現(xiàn)合規(guī)管理對業(yè)務(wù)領(lǐng)域、操作流程的全覆蓋。

（九）實施差異化的機構(gòu)管理。總部應(yīng)建立新設(shè)機構(gòu)開業(yè)合規(guī)驗收機制，并給予新設(shè)機構(gòu)一定盈利寬限期，避免其因追求短期盈利而弱化合規(guī)管控。對于擬并購的機構(gòu)，應(yīng)嚴(yán)格開展并購準(zhǔn)備階段盡職調(diào)查，穩(wěn)妥推進內(nèi)部整合，確保合規(guī)管理水平達標(biāo)。對于合規(guī)風(fēng)險較為突出的境外機構(gòu)，總部應(yīng)加大指導(dǎo)督促力度。探索建立境外區(qū)域性管理中心，優(yōu)化管理范圍和管理鏈條，提升集約化管理水平。

（十）強化業(yè)務(wù)及產(chǎn)品合規(guī)審查和風(fēng)險監(jiān)測。提高境外機構(gòu)相關(guān)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)合規(guī)審查有效性，確保符合東道國（地區(qū)）監(jiān)管要求。總部及境內(nèi)外機構(gòu)應(yīng)實施集團統(tǒng)一的合規(guī)政策，完善跨境聯(lián)動協(xié)調(diào)機制，境外機構(gòu)在客戶準(zhǔn)入、交易監(jiān)控等環(huán)節(jié)應(yīng)按照孰嚴(yán)原則執(zhí)行有關(guān)合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)?？偛繎?yīng)采取有效方式加強對境外機構(gòu)重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測，促進境外機構(gòu)提升合規(guī)管理和操作執(zhí)行水平。

四、改進合規(guī)履職機制

（十一）前移跨境合規(guī)風(fēng)險管控關(guān)口。壓實一道防線識別、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋跨境合規(guī)風(fēng)險的直接責(zé)任，確保績效考核與合規(guī)管控效果有效掛鉤。及時有效開展業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險自評估并采取相應(yīng)管理措施，提高對客戶和業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的質(zhì)量，將合規(guī)審批嵌入前臺業(yè)務(wù)部門和一線經(jīng)營主體的業(yè)務(wù)流程及系統(tǒng)。

（十二）提升二道、三道防線的獨立性和權(quán)威性。在總部高級管理層中明確合規(guī)負(fù)責(zé)人，明確合規(guī)負(fù)責(zé)人不得分管業(yè)務(wù)條線，其合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)間不應(yīng)存在利益沖突。充分保障境外機構(gòu)合規(guī)官履職獨立性。各級合規(guī)管理部門應(yīng)具備在事前審查、事中審批和事后評價中提出否決意見的權(quán)力，有效指導(dǎo)一道防線的合規(guī)工作。各級內(nèi)部審計部門應(yīng)定期獨立評價合規(guī)管理職能的履行情況?？偛績?nèi)部審計部門應(yīng)對境外分支機構(gòu)內(nèi)部審計部門實施垂直考核，加強對境外附屬機構(gòu)內(nèi)部審計機制建設(shè)和內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。提高各級機構(gòu)管理層和上級主管部門對合規(guī)、風(fēng)險管理部門的考核權(quán)重。

（十三）強化合規(guī)報告。總部合規(guī)負(fù)責(zé)人除向高級管理層報告外，還應(yīng)加強與董事會、監(jiān)事會及下設(shè)相關(guān)委員會的溝通。境外機構(gòu)合規(guī)官除向本機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人報告外，還應(yīng)在公司治理框架下加強與上級機構(gòu)合規(guī)管理部門的溝通。內(nèi)容包括但不限于境外機構(gòu)被采取監(jiān)管強制措施等重大合規(guī)風(fēng)險事件、潛在合規(guī)風(fēng)險和管理問題、監(jiān)管溝通情況。對于遲報、瞞報合規(guī)風(fēng)險事件的，要從嚴(yán)從重處罰?？偛亢弦?guī)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)本集團跨境經(jīng)營中存在重大違規(guī)隱患，應(yīng)及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。境外機構(gòu)應(yīng)建立明確有效的誠信舉報機制，員工應(yīng)有權(quán)向本級機構(gòu)管理層和上級機構(gòu)舉報合規(guī)問題線索，并得到充分保護。

（十四）完善問題整改的確認(rèn)和驗證機制。合規(guī)管理部門應(yīng)牽頭建立境外機構(gòu)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤臺賬，督導(dǎo)問題責(zé)任部門（機構(gòu)）制定切實可行的整改計劃，加強整改質(zhì)量控制和過程控制，嚴(yán)守整改時間節(jié)點。業(yè)務(wù)部門的整改結(jié)果應(yīng)由上級機構(gòu)主管部門及本級機構(gòu)合規(guī)管理部門確認(rèn)，合規(guī)管理部門的整改結(jié)果應(yīng)由上級機構(gòu)合規(guī)管理部門確認(rèn)。經(jīng)確認(rèn)后，應(yīng)由內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)對整改成效進行驗證。對于境外分支機構(gòu)重大問題的整改成效，總部內(nèi)部審計部門應(yīng)開展獨立驗證，必要時可引入外部獨立第三方驗證,以確認(rèn)整改效果的有效性和可持續(xù)性。

五、強化合規(guī)保障機制

（十五）健全合規(guī)資源投入保障機制。結(jié)合境外機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險狀況以及所在地經(jīng)營環(huán)境和同業(yè)實踐，制定實施主動、前瞻的合規(guī)資源配置計劃，并動態(tài)重檢優(yōu)化，確保滿足境外機構(gòu)合規(guī)管理工作需要。境外機構(gòu)應(yīng)結(jié)合監(jiān)管要求和本機構(gòu)特點，優(yōu)化資源配置，加大合規(guī)投入，確保合規(guī)管理能力與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。

（十六）改進境外機構(gòu)負(fù)責(zé)人及重要崗位人員管理。優(yōu)化境外機構(gòu)負(fù)責(zé)人及重要崗位人員選派機制，加強對其履職的全程監(jiān)督，確保其任職資格持續(xù)符合東道國（地區(qū)）法律法規(guī)和監(jiān)管要求。境外附屬機構(gòu)董事長原則上應(yīng)為專職，東道國（地區(qū)）法律法規(guī)或監(jiān)管要求必須由非執(zhí)行董事或獨立董事?lián)蔚?，?yīng)確保其有足夠時間和精力充分履職?？偛繎?yīng)加強對境外分支機構(gòu)關(guān)鍵合規(guī)、審計崗位人員的資質(zhì)管理。改進境外機構(gòu)合規(guī)官市場化選聘機制，優(yōu)先選聘熟悉東道國（地區(qū)）金融監(jiān)管環(huán)境、監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)可度高的合規(guī)官，通過培訓(xùn)、述職、審計等方式，提高合規(guī)官的職業(yè)歸屬感和履職有效性。

（十七）完善合規(guī)激勵約束機制。總部應(yīng)在各級機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門及其管理人員績效考核中賦予合規(guī)管理指標(biāo)較高權(quán)重，強化對境外機構(gòu)高級管理人員的績效考核、薪酬延期支付和追索扣回管理。建立境外機構(gòu)管理人員履職檔案和責(zé)任追究機制，將合規(guī)履職情況與相關(guān)人員考核、晉升等掛鉤。

（十八）加強合規(guī)文化培育、人才培養(yǎng)和全員合規(guī)能力建設(shè)。樹立合規(guī)是集團內(nèi)所有員工的共同責(zé)任的理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，高層管理人員應(yīng)率先垂范，增強全體員工的合規(guī)意識。建立與跨境合規(guī)管理目標(biāo)相匹配的人力資源管理體系，統(tǒng)籌規(guī)劃合規(guī)專業(yè)人員配備，確保在崗人員合規(guī)能力充足。通過自主培養(yǎng)、對外招聘等方式，充實國際合規(guī)人才儲備，提升合規(guī)、審計人員專業(yè)素質(zhì)。對包括各級機構(gòu)董事、監(jiān)事和高級管理人員在內(nèi)的不同崗位員工，制定實施有針對性的培訓(xùn)計劃，持續(xù)更新培訓(xùn)內(nèi)容，實現(xiàn)合規(guī)培訓(xùn)對全體員工的全覆蓋，并通過隨機抽查、閉卷測試等多種方式對培訓(xùn)成效進行驗證。培訓(xùn)活動應(yīng)形成書面記錄。

（十九）強化信息科技系統(tǒng)支持。加快客戶盡職調(diào)查、反洗錢異常交易監(jiān)控、制裁名單篩查及監(jiān)測、監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤等各類合規(guī)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和應(yīng)用，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和監(jiān)管要求持續(xù)優(yōu)化升級相關(guān)系統(tǒng)，提高對系統(tǒng)、模型驗證的及時性和有效性，提升系統(tǒng)控制能力。在符合境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)前提下，加強總部與境外機構(gòu)系統(tǒng)的對接，提高數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時性，推動集團跨境、跨條線合規(guī)數(shù)據(jù)的集中分析和信息共享，充分滿足內(nèi)部管理和監(jiān)管報送要求。

（二十）嚴(yán)格外部服務(wù)機構(gòu)管理。加強對律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、咨詢機構(gòu)、IT服務(wù)供應(yīng)商等境外機構(gòu)外部服務(wù)商的選聘管理，加強外包風(fēng)險管理，強化服務(wù)質(zhì)量控制，合法有效轉(zhuǎn)化技術(shù)成果。

六、加強監(jiān)管溝通機制

（二十一）加強日常監(jiān)管溝通。總部董事和高級管理人員應(yīng)充分了解、客觀評價境外機構(gòu)合規(guī)和風(fēng)險狀況?？偛繎?yīng)加強與境外監(jiān)管機構(gòu)的溝通，增進雙方理解。境外機構(gòu)主要負(fù)責(zé)人應(yīng)將與東道國（地區(qū)）監(jiān)管機構(gòu)的主動溝通納入基本工作職責(zé)。境外機構(gòu)應(yīng)積極配合境外監(jiān)管現(xiàn)場檢查等監(jiān)管工作，及時、準(zhǔn)確向監(jiān)管機構(gòu)反饋相關(guān)情況。

（二十二）有效回應(yīng)監(jiān)管關(guān)注事項。總部和境外機構(gòu)應(yīng)認(rèn)真分析和透徹理解監(jiān)管要求及其內(nèi)在邏輯，及時回應(yīng)監(jiān)管關(guān)切，制定并采取有效改進措施，消除風(fēng)險隱患。建立健全重大合規(guī)風(fēng)險事件的快速響應(yīng)和處置機制，及時向監(jiān)管機構(gòu)報告處置進展，認(rèn)真履行整改承諾。

七、完善跨境監(jiān)管機制

（二十三）完善監(jiān)管信息報送機制。總部應(yīng)及時向銀行保險監(jiān)督管理機構(gòu)報送境外機構(gòu)合規(guī)管理長效機制建設(shè)的重大進展情況，發(fā)現(xiàn)境外重大違規(guī)事件應(yīng)按照重大事項報告制度的規(guī)定及時報告。

（二十四）加強對重點機構(gòu)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域跨境監(jiān)管。銀行保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)將中資商業(yè)銀行境外機構(gòu)合規(guī)管理情況納入監(jiān)管評級體系。提高對境外重要性實體的監(jiān)管關(guān)注，加大對業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高和合規(guī)壓力較大的境外機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測力度。加強對國別風(fēng)險、反洗錢和反恐怖融資等重點領(lǐng)域的監(jiān)管。

（二十五）深化跨境監(jiān)管合作。銀行保險監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)積極利用各類機制和渠道，深化多邊、雙邊監(jiān)管合作。加強與東道國（地區(qū)）監(jiān)管機構(gòu)的溝通與互訪，及時掌握境外機構(gòu)合規(guī)管理情況，增進監(jiān)管互信，提高跨境監(jiān)管有效性。

境外設(shè)有經(jīng)營性機構(gòu)的政策性銀行、境外設(shè)有保險類分支機構(gòu)的中資保險機構(gòu)參照本指導(dǎo)意見執(zhí)行。

2019年1月9日