銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于開展“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知

中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于開展“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知
（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕23號(hào)）

各銀保監(jiān)局，各政策性銀行、大型銀行、股份制銀行，郵儲(chǔ)銀行，外資銀行，各金融資產(chǎn)管理公司，各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：

為全面貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融工作的決策部署，打好防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，推動(dòng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，銀保監(jiān)會(huì)決定開展銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想。以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，落實(shí)中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國金融工作會(huì)議要求，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，精準(zhǔn)有效處置重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)厚植合規(guī)文化，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。

（二）工作目標(biāo)。查處屢查屢犯違規(guī)問題，消化存量，在推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)方面取得新成效；查處重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)問題，遏制增量，在推動(dòng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)生態(tài)修復(fù)方面取得新進(jìn)展；推進(jìn)金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，在實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展和提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平、能力方面取得新突破。

（三）工作原則。防風(fēng)險(xiǎn)與穩(wěn)增長相結(jié)合，堅(jiān)持在穩(wěn)增長的基礎(chǔ)上防風(fēng)險(xiǎn)、治亂象，通過亂象整治推進(jìn)解決金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)中的痛點(diǎn)和難點(diǎn)問題，不斷完善金融服務(wù)，引導(dǎo)資金更好服務(wù)于國家重大戰(zhàn)略和支持民營小微企業(yè)，實(shí)現(xiàn)防風(fēng)險(xiǎn)、治亂象和穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)的有機(jī)統(tǒng)一。削減違規(guī)存量問題與遏制違規(guī)增量問題相結(jié)合，堅(jiān)持已發(fā)現(xiàn)問題整改和新問題查處兩手抓，兩手都要硬。強(qiáng)內(nèi)控與嚴(yán)監(jiān)管相結(jié)合，各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必須落實(shí)亂象治理與合規(guī)建設(shè)的主體責(zé)任，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須牢固樹立法治意識(shí)、規(guī)矩意識(shí)，將嚴(yán)監(jiān)管長期堅(jiān)持下去。保持定力與把握力度相結(jié)合，既堅(jiān)持對(duì)市場亂象的“零容忍”，又主動(dòng)適應(yīng)宏觀形勢變化，把握好節(jié)奏力度，嚴(yán)防處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、主要任務(wù)

（一）夯實(shí)亂象整治工作的思想根基。以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，把黨的政治建設(shè)擺在首要位置，推動(dòng)黨中央各項(xiàng)決策部署在銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)得到有效落實(shí)。一要提高政治站位。堅(jiān)持黨中央對(duì)金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，以貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對(duì)完善金融服務(wù)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的要求為首要政治責(zé)任、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、工作責(zé)任。二要堅(jiān)持不懈整治亂象。必須充分認(rèn)識(shí)市場亂象整治工作的長期性、復(fù)雜性和艱巨性，要增強(qiáng)工作責(zé)任感和使命感，持續(xù)保持對(duì)違法違規(guī)行為的高壓態(tài)勢，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)生態(tài)的不斷凈化。三要切實(shí)履行監(jiān)管責(zé)任。聚焦金融風(fēng)險(xiǎn)和金融亂象交織問題，以機(jī)構(gòu)改革為契機(jī)，嚴(yán)查嚴(yán)處違規(guī)，懲治金融腐敗，切實(shí)解決金融領(lǐng)域違法違規(guī)成本過低問題，確保機(jī)構(gòu)改革與整治工作“兩不誤、兩促進(jìn)”。

（二）鞏固亂象整治工作成果。在全國銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)，開展對(duì)2018年深化整治市場亂象工作自查和監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)問題整改問責(zé)情況“回頭看”。一看問題整改。整改工具箱是否健全，是否存在簡單一刀切的問題；整改措施是否對(duì)癥恰當(dāng)，是否存在上題下答、下題上答現(xiàn)象；整改措施是否執(zhí)行到位；整治之后是否存在反彈反復(fù)。二看問責(zé)處理。是否建立起明確的問責(zé)機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)、程序等；是否存在問下不問上、簡單以經(jīng)濟(jì)處罰代替紀(jì)律處分情況；是否將問題情況、整改情況與人員績效考核相掛鉤；對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)明確責(zé)令追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的，是否嚴(yán)肅追究。三看機(jī)制建設(shè)。是否從激勵(lì)約束機(jī)制、制度規(guī)程、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等方面深挖問題根源，補(bǔ)齊制度短板，強(qiáng)化信息系統(tǒng)建設(shè)，從根本上杜絕屢查屢犯、邊查邊犯問題，有效遏制違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪。

（三）持續(xù)推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域問題整治。在前期亂象整治工作的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)開展深入整治，嚴(yán)查政策執(zhí)行，嚴(yán)查風(fēng)險(xiǎn)隱患，嚴(yán)查違法違規(guī)行為。銀行機(jī)構(gòu)從股權(quán)與公司治理、宏觀政策執(zhí)行、信貸管理、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置等五個(gè)方面開展整治工作，非銀行領(lǐng)域各類機(jī)構(gòu)按照相關(guān)要點(diǎn)開展整治工作（以下簡稱工作要點(diǎn)，具體見附件1、附件2）。

（四）開展強(qiáng)內(nèi)控促合規(guī)建設(shè)。通過增強(qiáng)內(nèi)部控制的充分性和有效性，提升銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)水平。一是強(qiáng)化“兩會(huì)一層”等治理主體履職盡責(zé)。董事會(huì)要承擔(dān)起內(nèi)控管理的最終責(zé)任，監(jiān)事會(huì)要承擔(dān)起對(duì)董事會(huì)、高級(jí)管理層內(nèi)控管理職責(zé)履職情況的監(jiān)督責(zé)任，高級(jí)管理層要負(fù)責(zé)制定覆蓋整個(gè)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控體系。二是強(qiáng)化內(nèi)部控制架構(gòu)建設(shè)。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要建立科學(xué)明晰的業(yè)務(wù)授權(quán)體系，明確各級(jí)機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限，切實(shí)提升三道防線的獨(dú)立性、權(quán)威性和有效性。三是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度流程建設(shè)。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與制度，確保信息系統(tǒng)的有效性。四是強(qiáng)化內(nèi)部控制的動(dòng)態(tài)完善機(jī)制。銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要建立健全對(duì)內(nèi)控充分性和有效性的評(píng)價(jià)體系、問題整改機(jī)制和管理責(zé)任制。五是強(qiáng)化合規(guī)文化培育。引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識(shí)，推行誠信與正直的職業(yè)操守，將合規(guī)文化作為企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容。

三、組織實(shí)施

（一）切實(shí)承擔(dān)主體責(zé)任。各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要切實(shí)承擔(dān)起整治亂象和合規(guī)建設(shè)的主體責(zé)任，分級(jí)管理實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，確保責(zé)任到位、措施到位、落實(shí)到位。要指定牽頭部門對(duì)2018年整治發(fā)現(xiàn)問題建立整改臺(tái)賬，嚴(yán)肅處理問責(zé)。對(duì)發(fā)生重大案件的、被監(jiān)管處罰的、同質(zhì)同類問題屢查屢犯以及苗頭性趨勢性等問題，要從制度流程、內(nèi)控機(jī)制等方面進(jìn)行整改，要根據(jù)違規(guī)業(yè)務(wù)發(fā)起、審批、風(fēng)控、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任，對(duì)責(zé)任人員按照法律法規(guī)、黨規(guī)黨紀(jì)和內(nèi)部規(guī)定追究責(zé)任。要對(duì)照工作要點(diǎn)，組織開展自查，堅(jiān)持即查即糾、立查立改，對(duì)短期內(nèi)確實(shí)難以整改到位的，要明確責(zé)任人和完成時(shí)限，按期完成整改。要堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控并重，對(duì)識(shí)別出的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)采取措施，要將依法合規(guī)的經(jīng)營理念有效傳導(dǎo)至各業(yè)務(wù)條線和各分支機(jī)構(gòu)。

（二）落實(shí)屬地監(jiān)管責(zé)任。各銀保監(jiān)局要嚴(yán)格落實(shí)一把手負(fù)責(zé)制，專題研究部署，細(xì)化工作方案，扎實(shí)有序推進(jìn)。要督促指導(dǎo)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)開展自查，組織實(shí)施監(jiān)管檢查，對(duì)機(jī)構(gòu)整治工作進(jìn)行監(jiān)管評(píng)估，推動(dòng)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)強(qiáng)化內(nèi)控合規(guī)建設(shè)。對(duì)整改問責(zé)工作推進(jìn)不力的，要責(zé)令限期完成；對(duì)整改過程中存在弄虛作假、工作嚴(yán)重不到位的，要嚴(yán)肅查處；對(duì)主動(dòng)暴露問題、整改效果較好且未導(dǎo)致嚴(yán)重后果的，可以依法從輕、減輕或免予處罰。要對(duì)照工作要點(diǎn)，對(duì)人為拉長融資鏈條、推高融資成本等違法違規(guī)行為加大查處力度，對(duì)頂風(fēng)而上、嚴(yán)重?cái)_亂市場秩序、干擾貨幣信貸政策傳導(dǎo)、扭曲市場行為的投機(jī)性業(yè)務(wù)予以堅(jiān)決打擊。

（三）加強(qiáng)條線管理和功能監(jiān)管。銀行機(jī)構(gòu)檢查局、非銀行機(jī)構(gòu)檢查局分別負(fù)責(zé)統(tǒng)籌推進(jìn)銀行和非銀行領(lǐng)域的整治工作，組織實(shí)施監(jiān)管檢查、開展督查督導(dǎo)，并分別牽頭開展報(bào)告匯總等相關(guān)工作。各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)組織推動(dòng)、督促指導(dǎo)本條線的亂象整治工作。各規(guī)制監(jiān)管和功能監(jiān)管部門按照各自職責(zé)完善公司治理、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、內(nèi)部控制、合規(guī)管理等監(jiān)管制度。

（四）做好信息共享和溝通協(xié)調(diào)。對(duì)各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的良好做法及典型經(jīng)驗(yàn)，要加強(qiáng)信息共享；機(jī)構(gòu)監(jiān)管部和功能監(jiān)管部要及時(shí)溝通交流相關(guān)整治工作進(jìn)展及成效。密切跟蹤關(guān)注市場變化和輿論情況，充分利用新聞載體進(jìn)行宣傳和輿論引導(dǎo)，為銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展工作營造良好氛圍。

（五）嚴(yán)肅監(jiān)督執(zhí)紀(jì)和問責(zé)處理。深入整治金融亂象背后的利益勾結(jié)和關(guān)系紐帶問題，對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)違法違規(guī)人員要加大問責(zé)力度，對(duì)亂象整治工作中不作為不擔(dān)當(dāng)、不重視不深入，造成不良影響或嚴(yán)重后果的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅追責(zé)，做到“管住人、看住錢、扎牢制度防火墻”。

四、報(bào)告報(bào)送

（一）報(bào)告路徑及時(shí)間要求

各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)法人應(yīng)在匯總分支機(jī)構(gòu)情況基礎(chǔ)上，分別于2019年6月30日前和12月10日前將半年、年度工作報(bào)告及附表報(bào)送監(jiān)管部門。其中，銀保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)送至對(duì)口的機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門，同時(shí)各自分別抄送銀行機(jī)構(gòu)檢查局、非銀行機(jī)構(gòu)檢查局；各銀保監(jiān)局監(jiān)管的法人機(jī)構(gòu)和銀保監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)報(bào)送至屬地銀保監(jiān)局。

各銀保監(jiān)局應(yīng)匯總轄內(nèi)機(jī)構(gòu)情況和監(jiān)管工作情況，分別于2019年7月10日和12月20日前將半年、年度工作報(bào)告，含附表及1—2個(gè)典型案例，報(bào)送至銀行機(jī)構(gòu)檢查局和非銀行機(jī)構(gòu)檢查局。

各銀保監(jiān)局要按機(jī)構(gòu)類別及時(shí)匯總相關(guān)報(bào)告及附表報(bào)送至對(duì)口的機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門。各機(jī)構(gòu)監(jiān)管部應(yīng)匯總本條線情況形成半年度、年度工作報(bào)告，并及時(shí)將相關(guān)報(bào)告報(bào)送分管會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)抄送銀行機(jī)構(gòu)檢查局、非銀行機(jī)構(gòu)檢查局及相關(guān)功能監(jiān)管部。

（二）報(bào)告內(nèi)容要求

報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)突出、內(nèi)容詳實(shí)，包括但不限于：組織實(shí)施情況；對(duì)2018年整治工作發(fā)現(xiàn)問題的整改問責(zé)情況；2019年整治工作中發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，采取的工作措施及成效，完善制度機(jī)制情況；強(qiáng)內(nèi)控促合規(guī)建設(shè)情況以及采取的工作措施和成效；下一步工作計(jì)劃和意見建議等。

整治工作期間發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)和重大問題，各銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時(shí)報(bào)告。

附件：1.2019年銀行機(jī)構(gòu)“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)

2.2019年非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)

2019年5月8日
（此件發(fā)至銀保監(jiān)分局及轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)）

附件1

2019年銀行機(jī)構(gòu)“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)

一、股權(quán)與公司治理

1.股東和股權(quán)管理。股東資質(zhì)不符合監(jiān)管要求；以非自有資金入股；存在股權(quán)代持、超比例或超家數(shù)持有銀行股權(quán)等情形；對(duì)主要股東的穿透管理不符合監(jiān)管要求；公司章程未按照監(jiān)管要求載明股東權(quán)利義務(wù)；股權(quán)登記、質(zhì)押、關(guān)聯(lián)交易等股權(quán)事務(wù)管理不符合監(jiān)管要求；對(duì)濫用權(quán)利的股東未按照章程及相關(guān)要求采取限制措施。

2.“兩會(huì)一層”履職和考評(píng)機(jī)制。未把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)，未把企業(yè)黨組織內(nèi)嵌到公司治理結(jié)構(gòu)之中；黨組織和其他治理主體權(quán)責(zé)邊界不明確；董事和高管人員存在未經(jīng)核準(zhǔn)履職的情況；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及其專門委員會(huì)未依法依規(guī)充分履職，存在一把手“一言堂”情形；獨(dú)立董事履職不充分；未按監(jiān)管規(guī)定修改并完善績效考核辦法。

3.關(guān)聯(lián)交易和并表管理。未按照穿透原則盡職認(rèn)定關(guān)聯(lián)方；存在利用關(guān)聯(lián)交易或內(nèi)部交易向股東和其他關(guān)系人進(jìn)行利益輸送的現(xiàn)象；銀行集團(tuán)并表管理不符合監(jiān)管要求，集團(tuán)成員間未做到內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)隔離；重大投資未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)決議，違規(guī)投資設(shè)立、參股、收購境內(nèi)外機(jī)構(gòu)。

二、宏觀政策執(zhí)行

4.民營及小微企業(yè)服務(wù)政策。未合理設(shè)置民營和小微企業(yè)不良貸款容忍度，未落實(shí)盡職免責(zé)和容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制；貸款審批中對(duì)民營企業(yè)設(shè)置歧視性要求，貸款利率和貸款條件在同等條件下與國有企業(yè)不一致；不合理收費(fèi)或附加不合理貸款條件提高民營和小微企業(yè)融資成本；人為調(diào)整企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)形態(tài)，規(guī)避小微企業(yè)貸款考核指標(biāo)等。

5.房地產(chǎn)行業(yè)政策。表內(nèi)外資金直接或變相用于土地出讓金融資；未嚴(yán)格審查房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資質(zhì)，違規(guī)向“四證”不全的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目提供融資；個(gè)人綜合消費(fèi)貸款、經(jīng)營性貸款、信用卡透支等資金挪用于購房；資金通過影子銀行渠道違規(guī)流入房地產(chǎn)市場；并購貸款、經(jīng)營性物業(yè)貸款等貸款管理不審慎，資金被挪用于房地產(chǎn)開發(fā)。

6.金融扶貧政策。未嚴(yán)格落實(shí)扶貧攻堅(jiān)任務(wù)，片面追求貸款投放額度；扶貧貸款服務(wù)對(duì)象不夠精準(zhǔn)、發(fā)放扶貧貸款增加附加條件；存在“見戶即貸”“戶貸企用”“重放貸、輕管理”等問題；精準(zhǔn)扶貧政策執(zhí)行存在偏差，違規(guī)上浮扶貧貸款利率，扶貧信貸資金被挪用等。

7.其他重點(diǎn)領(lǐng)域宏觀調(diào)控政策。表內(nèi)外資金直接或間接投向“兩高一剩”領(lǐng)域，特別是失去清償能力的“僵尸企業(yè)”；違規(guī)為環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無望的企業(yè)提供融資；違規(guī)為固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目提供資本金融資；違規(guī)融資放大地方政府隱性債務(wù)；違規(guī)向列入重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)名單或資產(chǎn)負(fù)債率超出重點(diǎn)監(jiān)管線的國有企業(yè)新增融資。

三、信貸管理

8.授信管理。貸款“三查”不盡職，接受重復(fù)抵質(zhì)押、虛假抵質(zhì)押；貸款資金長期滯留賬戶；集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理和聯(lián)合授信管理不力，大額風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo)突破監(jiān)管要求；向從事轉(zhuǎn)貸或投資套利活動(dòng)為主業(yè)的客戶提供融資；票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景盡職調(diào)查不到位，保證金來源不實(shí)；利用票據(jù)業(yè)務(wù)調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模及資本占用等監(jiān)管指標(biāo)；以利率倒掛等形式辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，開展資金套利。

9.不良資產(chǎn)管理。違規(guī)通過以貸還貸、以貸收息、貸款重組等方式延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露，掩蓋不良貸款；人為操縱風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，隱匿資產(chǎn)質(zhì)量；人為調(diào)整貸款逾期天數(shù)，規(guī)避逾期貸款入賬要求；直接或借道各類資管計(jì)劃實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表。

10.信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。開展信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、信貸資產(chǎn)收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、以信貸資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信托受益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，存在資產(chǎn)不真實(shí)、不潔凈轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)出方安排顯性或隱性回購，轉(zhuǎn)入方未準(zhǔn)確計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)并計(jì)提必要的風(fēng)險(xiǎn)撥備，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)落空等。

四、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

11.理財(cái)業(yè)務(wù)。發(fā)行的新產(chǎn)品存在風(fēng)險(xiǎn)隔離不到位、池化運(yùn)作、相互調(diào)節(jié)收益、剛性兌付、投向限制性領(lǐng)域、違背投資者適當(dāng)性原則或違規(guī)銷售等問題；過渡期內(nèi)，未制定理財(cái)業(yè)務(wù)整改計(jì)劃，未嚴(yán)格執(zhí)行整改計(jì)劃，老產(chǎn)品投資新資產(chǎn)未能優(yōu)先滿足國家重點(diǎn)領(lǐng)域和重大工程建設(shè)續(xù)建項(xiàng)目以及小微企業(yè)融資需求，老產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模違規(guī)突破存量產(chǎn)品的整體規(guī)模；結(jié)構(gòu)性存款不真實(shí)，通過設(shè)置“假結(jié)構(gòu)”變相高息攬儲(chǔ)。

12.同業(yè)業(yè)務(wù)。同業(yè)資金經(jīng)過多層嵌套違規(guī)投向限制性領(lǐng)域；同業(yè)業(yè)務(wù)違規(guī)接受或提供第三方擔(dān)保、兜底承諾；同業(yè)代持、互持或充當(dāng)資金通道導(dǎo)致資金空轉(zhuǎn)；通過同業(yè)投資或吸收保險(xiǎn)資管計(jì)劃等虛增一般存款；通過同業(yè)繞道虛增資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、隱匿業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

13.表外與合作業(yè)務(wù)。表內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)魅?，表?nèi)外資金相互承接出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)；委托貸款資金來源、用途不合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)隔離不到位；代銷業(yè)務(wù)違規(guī)銷售或?qū)嵸|(zhì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)；與非持牌機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作不規(guī)范；網(wǎng)絡(luò)借貸資金存管相關(guān)業(yè)務(wù)不規(guī)范；違規(guī)為無放貸業(yè)務(wù)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)提供資金發(fā)放貸款。

五、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置

14.高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)處置。未將不良貸款處置和資本補(bǔ)充作為工作重點(diǎn)，未采取有效措施逐步緩釋風(fēng)險(xiǎn)、提升各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)；未按照監(jiān)管要求，制定并落實(shí)資本補(bǔ)充計(jì)劃和達(dá)標(biāo)規(guī)劃；未建立不良貸款處置規(guī)劃，制定專門處置方案，落實(shí)不良貸款處置責(zé)任人和具體措施；風(fēng)險(xiǎn)處置工作未做到依法合規(guī)、真實(shí)有效。

15.異地非持牌機(jī)構(gòu)管理。未按要求制定異地非持牌機(jī)構(gòu)清理規(guī)范方案、清理不徹底；對(duì)符合持牌要求的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)或新設(shè)異地持牌機(jī)構(gòu)未按規(guī)定申領(lǐng)牌照；對(duì)不符合持牌要求的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)未壓縮業(yè)務(wù)存量并按期并入當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)或撤銷；新設(shè)異地非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格履行報(bào)告義務(wù)；存在違規(guī)新設(shè)異地非持牌機(jī)構(gòu)。

16.案件查處和行業(yè)廉潔。同質(zhì)同類案件反復(fù)發(fā)生；內(nèi)部問責(zé)處理寬松軟，與案件危害程度不匹配；行政處罰力度有待進(jìn)一步加強(qiáng)；銀行員工內(nèi)外勾結(jié)套取銀行或客戶資金；參與民間借貸、非法集資、充當(dāng)資金掮客、與客戶不當(dāng)資金往來等；利用機(jī)構(gòu)名義、印章、場所等，為非法金融活動(dòng)提供資金、服務(wù)等；利用職務(wù)便利索取、收受賄賂。

附件2

2019年非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)

一、保險(xiǎn)領(lǐng)域

（一）公司治理

股東虛假出資，入股資金來源不合法；股權(quán)關(guān)系不透明、不清晰；公司章程約定不完善；董監(jiān)高履職前未取得任職資格，兼任不相容職務(wù)，關(guān)鍵崗位長期空缺；“三會(huì)一層”履職不到位；未按規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；內(nèi)控機(jī)制不健全，合規(guī)內(nèi)審部門資源配置和獨(dú)立性不足；激勵(lì)約束機(jī)制不完善，考核評(píng)價(jià)體系中風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)指標(biāo)占比過低；責(zé)任追究機(jī)制不完善；關(guān)聯(lián)交易管理制度不健全，未嚴(yán)格落實(shí)關(guān)聯(lián)交易管理制度；違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易等。

（二）資金運(yùn)用

資金運(yùn)用制度機(jī)制和投資能力要求未持續(xù)滿足監(jiān)管規(guī)定；從事“假委托”；違規(guī)嵌套、開展通道業(yè)務(wù)；未按規(guī)定范圍投資，違規(guī)投向國家及監(jiān)管禁止的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)，違規(guī)向地方政府提供融資或通過融資平臺(tái)違規(guī)新增地方政府債務(wù)；投資比例管理和集中度風(fēng)險(xiǎn)管理違規(guī)；未按規(guī)定進(jìn)行資金運(yùn)用內(nèi)部控制專項(xiàng)外部審計(jì)等。

（三）產(chǎn)品開發(fā)

產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì)偏離保險(xiǎn)保障本源，違反法律法規(guī)和監(jiān)管制度，違背保險(xiǎn)基本原理；條款費(fèi)率內(nèi)容不合規(guī)，未按規(guī)定報(bào)送條款費(fèi)率；責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估方法、精算假設(shè)不真實(shí)、不合理，萬能賬戶及結(jié)算利率不符合精算規(guī)定，分紅賬戶及紅利分配不符合精算規(guī)定等。

（四）銷售理賠

在銷售過程中存在欺騙、隱瞞、誤導(dǎo)等問題，進(jìn)行不實(shí)、不當(dāng)宣傳推介，未嚴(yán)格落實(shí)保險(xiǎn)銷售行為可回溯制度；違規(guī)銷售未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)的金融產(chǎn)品；給予或承諾給予投保人、被保險(xiǎn)人、受益人保險(xiǎn)合同約定之外的利益；違規(guī)向商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)派駐銷售人員從事產(chǎn)品宣傳推介、銷售活動(dòng)；拒不依法履行保險(xiǎn)合同約定的賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)，惡意拖賠惜賠等。

（五）業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)，償付能力信息披露不真實(shí)、不完整；財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，費(fèi)用延遲入賬，非正常調(diào)節(jié)未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；客戶信息不真實(shí)、不完整；承保理賠檔案資料不真實(shí)、不完整；虛假承保、虛假理賠；編制和提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件和資料；通過虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)、虛列人員、虛列費(fèi)用等方式套取資金向相關(guān)機(jī)構(gòu)、人員暗中支付利益等。

二、信托領(lǐng)域

（一）宏觀調(diào)控政策執(zhí)行

向“四證”不全、開發(fā)商或其控股股東資質(zhì)不達(dá)標(biāo)、資本金未足額到位的房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目直接提供融資，或通過股權(quán)投資+股東借款、股權(quán)投資+債權(quán)認(rèn)購劣后、應(yīng)收賬款、特定資產(chǎn)收益權(quán)等方式變相提供融資；直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)繳交土地出讓價(jià)款提供融資，直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放流動(dòng)資金貸款；違法違規(guī)向地方政府提供融資；違規(guī)要求或接受地方政府及其所屬部門提供各種形式的擔(dān)保；違規(guī)將表內(nèi)外資金直接或間接投向“兩高一?！钡认拗苹蚪诡I(lǐng)域等。

（二）公司治理

股權(quán)關(guān)系不透明、不清晰，股東行為不合規(guī)、不審慎甚至損害機(jī)構(gòu)利益，通過關(guān)聯(lián)交易向股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行不當(dāng)利益輸送；董事會(huì)及下設(shè)專業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；激勵(lì)約束機(jī)制不完善，考核評(píng)價(jià)體系中風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)指標(biāo)占比過低，薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制不健全；董事、高級(jí)管理人員履職前未取得任職資格等。

（三）資產(chǎn)質(zhì)量

信托風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和固有資產(chǎn)質(zhì)量分類不準(zhǔn)確，未按規(guī)定有效識(shí)別并及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，存在故意隱匿風(fēng)險(xiǎn)的情況；未按規(guī)定足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或預(yù)計(jì)負(fù)債等。

（四）非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)

新增非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)，或通過分期發(fā)行、開放式、多層嵌套等方式變相新增非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)；非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)期限錯(cuò)配嚴(yán)重、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突出；未對(duì)資金來源、底層資產(chǎn)、實(shí)際資金用途和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況開展有效穿透管理等。

（五）同業(yè)業(yè)務(wù)

違規(guī)開展銀信、保信合作業(yè)務(wù)，向銀行、保險(xiǎn)資金違規(guī)提供通道服務(wù)；與銀行、保險(xiǎn)公司違規(guī)簽訂抽屜協(xié)議、陰陽合同；協(xié)助保險(xiǎn)資金變相投資事務(wù)管理類信托或單一信托；未按“穿透”原則向上識(shí)別信托產(chǎn)品最終投資者，向下識(shí)別產(chǎn)品底層資產(chǎn)等。

（六）經(jīng)營管理

違背“雙錄”要求；違規(guī)由第三方非金融機(jī)構(gòu)推介信托產(chǎn)品等。

三、其他非銀領(lǐng)域

（一）金融資產(chǎn)管理公司

1.宏觀調(diào)控政策執(zhí)行。未執(zhí)行關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)政策和監(jiān)管要求；違法違規(guī)向地方政府提供融資或通過融資平臺(tái)違規(guī)新增地方政府債務(wù)等。

2.公司治理。董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；激勵(lì)約束機(jī)制不完善，考核評(píng)價(jià)體系中風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)指標(biāo)占比過低，薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制不健全；高級(jí)管理人員履職前未取得任職資格；公司制度與監(jiān)管規(guī)定沖突；前中后臺(tái)崗位未實(shí)現(xiàn)分離與制衡，合規(guī)內(nèi)審部門資源配置和獨(dú)立性不足；并表管理不到位，風(fēng)險(xiǎn)隔離缺失；未按規(guī)定清理非金子公司；通過設(shè)立特殊目的實(shí)體進(jìn)入禁止性領(lǐng)域；通過內(nèi)部交易掩蓋內(nèi)生不良，內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和管理不審慎，關(guān)聯(lián)交易審批程序不合規(guī)，通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益、掩蓋風(fēng)險(xiǎn)等。

3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，通過調(diào)整會(huì)計(jì)科目規(guī)避資產(chǎn)分類，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。

4.不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)。為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道；以收購金融或非金融不良資產(chǎn)名義變相提供融資；批量收購個(gè)人貸款；收購非不良資產(chǎn)；非金收購標(biāo)的不真實(shí)；“三查”不完善；不良資產(chǎn)處置不規(guī)范等。

5.固定收益類業(yè)務(wù)。違規(guī)新增辦理類信貸等固定收益類業(yè)務(wù)，包括但不限于收購各類收（受）益權(quán)，通過有限合伙基金、信托計(jì)劃、資管計(jì)劃等開展固定收益類業(yè)務(wù)等，與不良資產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的有限合伙基金與信托計(jì)劃除外。

6.同業(yè)業(yè)務(wù)。存放同業(yè)、同業(yè)借款、買入返售業(yè)務(wù)、同業(yè)投資等同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和流程不完善；通過不當(dāng)交易轉(zhuǎn)移、掩蓋風(fēng)險(xiǎn)或延后風(fēng)險(xiǎn)暴露或造成損失等。

（二）金融租賃公司

1.宏觀調(diào)控政策執(zhí)行。違規(guī)開展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；違規(guī)向地方政府及融資平臺(tái)提供融資等。

2.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；股東違規(guī)質(zhì)押本公司股權(quán)或設(shè)立信托；董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮，關(guān)鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；關(guān)聯(lián)方識(shí)別不到位，違規(guī)通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。

3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。

4.業(yè)務(wù)經(jīng)營。違規(guī)以公益性資產(chǎn)、在建工程、未取得所有權(quán)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物；違規(guī)開展固定收益類證券投資以外的投資業(yè)務(wù)，如購買信托計(jì)劃、資管計(jì)劃；未做到潔凈轉(zhuǎn)讓或受讓租賃資產(chǎn)，違規(guī)以帶回購條款的租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式向同業(yè)融資，違規(guī)通過各類通道（包括券商、信托、資產(chǎn)公司、租賃公司等）實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)；專業(yè)子公司、項(xiàng)目公司未在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)；租賃物屬于國家法律法規(guī)規(guī)定的所有權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門進(jìn)行登記的，未辦理相關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)等。

（三）財(cái)務(wù)公司

1.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力等。

2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營。為成員單位開具無真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票；違規(guī)通過票據(jù)業(yè)務(wù)為集團(tuán)套取資金；違規(guī)開展投資業(yè)務(wù)，投向不符合監(jiān)管政策和導(dǎo)向，通過投資變相向集團(tuán)外客戶發(fā)放貸款和進(jìn)行非金融企業(yè)股權(quán)投資；向集團(tuán)內(nèi)小貸公司、融資擔(dān)保公司、保理公司、融資租賃公司等機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資；利用提高承兌保證金，規(guī)避擔(dān)保比例限制等。

（四）汽車金融公司

1.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮，關(guān)鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；違規(guī)通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。

2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營。未落實(shí)貸款“三查”制度；違規(guī)收費(fèi)，不當(dāng)催收，泄露消費(fèi)者個(gè)人信息；經(jīng)銷商貸后管理不足等。

（五）消費(fèi)金融公司

1.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；董事會(huì)及專業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；違規(guī)通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。

2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。

3.業(yè)務(wù)經(jīng)營。未落實(shí)貸款“三查”制度；違規(guī)外包，與助貸機(jī)構(gòu)違規(guī)合作；未按規(guī)定發(fā)放消費(fèi)貸款；違規(guī)從借貸本金中先行扣除利息、管理費(fèi)、保證金，轉(zhuǎn)嫁成本，對(duì)未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)或相對(duì)于服務(wù)內(nèi)容而言收費(fèi)明顯不合理；不當(dāng)催收等。