財政部嚴格規(guī)范國有金融企業(yè)對地方政府和國有企業(yè)投融資行為

3月30日，財政部發(fā)布《關于規(guī)范金融企業(yè)對地方政府和國有企業(yè)投融資行為有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），明確國有金融企業(yè)除購買地方政府債券外，不得直接或通過地方國有企事業(yè)單位等間接渠道為地方政府及其部門提供任何形式的融資，不得違規(guī)新增地方政府融資平臺公司貸款；不得要求地方政府違法違規(guī)提供擔?；虺袚鷥攤熑巍?/span>

“《通知》旨在規(guī)范金融企業(yè)對地方政府和國有企業(yè)投融資行為，與地方政府債務管理等政策形成合力，共同防范和化解地方政府債務風險?！必斦坑嘘P負責人表示。

2014年修訂的預算法和《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》實施以來，地方各級政府加快建立規(guī)范的舉債融資機制，防范化解財政金融風險，取得了階段性成效。但當前一些地方政府依然存在違法違規(guī)和變相舉借債務的問題，舉債方式日益多樣化，風險不斷增加。

“這其中既有部分地方黨政領導干部政績觀不正確、部門項目審批責任不落實等原因，也有金融企業(yè)推波助瀾的因素。一些金融企業(yè)在經(jīng)營過程中存在放松風險管控、助推地方債務規(guī)模膨脹的問題?！必斦坑嘘P負責人說。

黨中央高度重視地方政府債務風險防控工作。中央政治局會議、全國金融工作會議、國務院常務會議均對防范化解地方政府債務風險做出專門部署。黨的十九大提出，要堅決打好防范化解重大風險等攻堅戰(zhàn)。“為進一步督促金融企業(yè)加強風險管控和財務管理，嚴格執(zhí)行國有金融資本管理制度，進一步防控地方政府債務風險，我們起草了《通知》?！痹撠撠熑吮硎?。

《通知》要求國有金融企業(yè)嚴格落實預算法等要求，在支持地方發(fā)展建設過程中，規(guī)范投融資行為。明確國有金融企業(yè)應加強“穿透式”資本金審查，并審慎評估融資主體還款能力，確保自有經(jīng)營性現(xiàn)金流覆蓋應還債務本息。

對于投資基金、資產(chǎn)管理、PPP等重點領域風險防控，《通知》要求國有金融企業(yè)在與地方政府合作設立投資基金、開展資產(chǎn)管理和金融中介業(yè)務，以及參與PPP項目融資時，不得為地方政府違法違規(guī)或變相舉債提供支持。要求政策性、開發(fā)性金融機構(gòu)和政府性融資擔保機構(gòu)按照市場化方式運作。同時，明確國有金融企業(yè)不得對地方政府統(tǒng)一授信。

《通知》明確國有金融企業(yè)應嚴格執(zhí)行出資管理、財務管理和產(chǎn)權(quán)管理有關規(guī)定，防范財務風險和國有資產(chǎn)流失。要求國有金融企業(yè)積極配合整改。對于違法違規(guī)提供融資的，下調(diào)金融企業(yè)績效評價等級。同時，明確了財政部門的監(jiān)督檢查職責。

為督促國有金融企業(yè)盡職調(diào)查、嚴格把關，《通知》明確了國有金融企業(yè)參與地方建設融資時應審查評估的重點。要求資本金審查應堅持“穿透原則”，既要關注項目資本金本身是否符合規(guī)定，若發(fā)現(xiàn)存在“名股實債”等違規(guī)操作的，不得向其提供融資，還需向上“穿透”審查，重點關注以債務性資金違規(guī)出資等問題。

同時，項目現(xiàn)金流涉及可行性缺口補助、政府付費、財政補貼等財政資金安排的，應認真核實地方政府履行相關程序的合規(guī)性和完備性。

“當前，國有金融企業(yè)參與地方政府違法違規(guī)和變相舉債，存在一些重點風險領域。如，與地方政府合作設立實為債務融資平臺的投資基金，發(fā)行資產(chǎn)管理產(chǎn)品籌資與地方建設項目債務對接，通過與地方政府及其部門簽署一攬子協(xié)議等方式‘捆綁’地方政府信用，在為地方國有企業(yè)提供債券發(fā)行中介服務時強調(diào)政府背景，參與‘偽PPP’項目投融資等?！必斦坑嘘P負責人說。

為此，《通知》對國有金融企業(yè)與地方政府合作設立投資基金等行為提出了具體要求。包括防控將投資基金異化為債務融資平臺、要求資產(chǎn)管理業(yè)務按“穿透原則”加強資金投向管理、要求政策性開發(fā)性金融按市場化原則在業(yè)務范圍內(nèi)審慎合規(guī)授信、防控對地方政府統(tǒng)一授信的行為、防控金融中介業(yè)務中明示或暗示政府信用支持的行為。同時，規(guī)范國有金融企業(yè)參與PPP項目的經(jīng)營行為，要求國有金融企業(yè)以PPP項目規(guī)范運作為融資前提條件，避免PPP異化為新的融資平臺。

在國有金融企業(yè)投融資行為方面，《通知》分別從出資管理、財務管理和產(chǎn)權(quán)管理的角度，提出了規(guī)范要求，以防控金融企業(yè)財務風險和國有金融資產(chǎn)流失。其中，出資管理方面，針對個別金融企業(yè)股東違規(guī)注資、套取資金等問題，要求國有金融企業(yè)加強對股東資質(zhì)的審查，股東應以自有資金入股國有金融企業(yè)。（記者 曾金華）