證監(jiān)會通報IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動首批立案案件

近日，根據(jù)IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動的總體工作部署，在對日常監(jiān)管部門、自律監(jiān)管部門常規(guī)審核、監(jiān)管檢查及其他渠道發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)線索初步核查分析基礎(chǔ)上，證監(jiān)會稽查部門決定對IPO申報企業(yè)龍寶參茸及粵傳媒、*ST烯碳、*ST盈方、匹凸匹、美麗生態(tài)5家上市公司正式啟動立案調(diào)查的行政執(zhí)法程序。這是證監(jiān)會部署IPO欺詐發(fā)行及信息披露違法違規(guī)專項執(zhí)法行動以來，進(jìn)入正式立案程序的首批案件。

從核查掌握的線索情況來看，相關(guān)發(fā)行人、上市公司存在信息披露不真實、不準(zhǔn)確、不完整的重大嫌疑，主要問題包括：一是申請IPO的企業(yè)涉嫌在招股說明書中虛假陳述，包括隱瞞重大擔(dān)保事項、不實披露公司治理及內(nèi)控情況等；二是重組標(biāo)的企業(yè)涉嫌欺詐發(fā)行，虛構(gòu)營業(yè)收入與利潤；三是上市公司涉嫌在進(jìn)行收購的相關(guān)披露文件中未披露重大債務(wù)和對外擔(dān)保事項,或未如實披露重組申報審核期間發(fā)生的重大事項；四是上市公司涉嫌虛構(gòu)其境外子公司的業(yè)務(wù)及高額無形資產(chǎn)，沖銷母公司巨額財務(wù)虧損；五是上市公司涉嫌通過虛構(gòu)應(yīng)付款項或虛增其他應(yīng)收款項抵銷業(yè)績下滑，進(jìn)行財務(wù)欺詐；六是上市公司涉嫌在對外投資、重大負(fù)債、稅款繳納等業(yè)務(wù)活動中隱瞞重要財務(wù)信息，虛構(gòu)重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；七是上市公司涉嫌未及時披露實際控制人、經(jīng)營范圍、企業(yè)名稱、業(yè)績預(yù)告等發(fā)生重大變化；八是上市公司涉嫌迎合市場炒作熱點，在公司實際業(yè)務(wù)與收入結(jié)構(gòu)均未發(fā)生實質(zhì)變化的情況下，對公司更名及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型作出誤導(dǎo)性陳述。

發(fā)行人、上市公司違規(guī)披露、不披露重要信息的背后，往往隱藏著不法關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)資金占用、惡性利益輸送等嚴(yán)重違法犯罪線索，違規(guī)披露的根源是公司治理存在缺陷、內(nèi)部管理流程混亂、風(fēng)險內(nèi)控流于形式、合規(guī)披露意識淡薄。對于本次集中部署的6起案件，證監(jiān)會稽查部門將在前期核查的基礎(chǔ)上，按照查處堅決、打擊有力、追責(zé)全面的目標(biāo)依法查辦，對相關(guān)企業(yè)披露信息是否真實、準(zhǔn)確、完整性進(jìn)行深入調(diào)查，同時對保薦、審計評估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為是否勤勉盡責(zé)進(jìn)行全面核查，一旦發(fā)現(xiàn)涉嫌違法違規(guī)問題，立即啟動正式立案調(diào)查程序。調(diào)查工作將本著絕不放過任何一個涉案主體、絕不放過任何一項違法失職行為、絕不放過任何一項需要承擔(dān)的法律責(zé)任的原則，堅決把依法、從嚴(yán)、全面監(jiān)管的工作要求落到實處。

杜絕造假、反對欺詐，堅決打擊信息披露違法違規(guī)只有進(jìn)行時沒有完成時。下一步，證監(jiān)會將按照統(tǒng)一部署、協(xié)同聯(lián)動、持續(xù)推進(jìn)的總體工作安排，針對IPO及持續(xù)信息披露的各個環(huán)節(jié)、各類主體、各種違法行為，全面篩查線索，及時發(fā)現(xiàn)問題，堅決查處打擊，切實做到發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，始終保持對信息披露違法違規(guī)行為的常態(tài)化高壓態(tài)勢，努力促進(jìn)證券市場信息披露的真實、準(zhǔn)確、完整，有效凈化市場環(huán)境，維護(hù)公開、公平、公正的市場秩序，保護(hù)好廣大投資者合法權(quán)益。發(fā)言人提醒，發(fā)行人、控股股東及實際控制人應(yīng)謹(jǐn)記真實披露的誠信底線和法律義務(wù)，保薦、審計評估和法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法履職、勤勉盡責(zé)，切勿僥幸博弈、以身試法。