財政部對證券資格資產評估機構監(jiān)督檢查引入隨機抽查機制

日前，財政部監(jiān)督檢查局在京舉辦了2017年證券資格資產評估機構監(jiān)督檢查名單隨機抽取儀式。在儀式上，財政部監(jiān)督檢查局王小龍局長在電腦上隨機抽取了14家證券資格資產評估機構名單，隨后在“2017年證券資格資產評估機構檢查名單”上簽字確認。據悉，目前，全國證券資格資產評估機構共69家，隨機抽取的總體比例為20%。

2015年7月22日，國務院第99次常務會議決定推廣隨機抽查機制，以創(chuàng)新事中事后監(jiān)管，營造公平市場環(huán)境。按照財政部內部職責分工，監(jiān)督檢查局承擔了《會計法》《注冊會計師法》《資產評估法》等法律法規(guī)賦予的監(jiān)督職責，其中，資產評估機構的行政監(jiān)管職責是今年開始劃轉到監(jiān)督檢查局。

王小龍在儀式上的發(fā)言中指出，監(jiān)督檢查局負責組織開展會計信息質量檢查、注冊會計師和資產評估行業(yè)行政監(jiān)督檢查，涉及8000多家會計師事務所、3000多家資產評估機構和幾千萬戶企事業(yè)單位，社會關注度高，敏感性強，是財政部門面向社會的窗口和平臺。將上述監(jiān)督檢查列為財政部落實隨機抽查機制的試點工作非常重要，此前，按照國務院全面實施隨機抽查的要求，監(jiān)督檢查局已經主動將會計監(jiān)督檢查列入隨機抽查范圍，體現(xiàn)了規(guī)范執(zhí)法的誠意和要求。

王小龍介紹說，在《資產評估法》施行之前，資產評估行業(yè)行政檢查和行業(yè)自律檢查合二為一，由財政部資產管理司和中評協(xié)共同組織實施。

據了解，《資產評估法》以及《資產評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》（財政部令第86號）頒布實施后，資產評估行業(yè)行政檢查和行業(yè)自律檢查成為兩種性質的檢查職責，必須依法依規(guī)由行政部門和行業(yè)協(xié)會分別執(zhí)行，其中：資產評估行業(yè)行政檢查由財政部負責執(zhí)行；資產評估行業(yè)自律檢查由中評協(xié)負責執(zhí)行。按照財政部行政執(zhí)法檢查統(tǒng)一歸口的要求，財政部資產管理司和監(jiān)督檢查局溝通并報部領導同意，將資產評估行業(yè)行政檢查納入監(jiān)督檢查局統(tǒng)一的執(zhí)法檢查范疇。

為做好這項工作，監(jiān)督檢查局與部內相關司局多次研究，對資產評估機構的有關情況進行認真分析，確定抽查對象、抽查機制、抽查比例。同時，該局在資產管理司和中評協(xié)的大力支持下，建立了證券資格資產評估機構的基礎數(shù)據庫，在會計師事務所隨機抽查軟件的基礎上，開發(fā)了隨機抽查軟件，為隨機抽查工作提供了信息化支撐，確保抽取過程客觀公正透明。

為避免重復檢查，形成監(jiān)管合力，其他部門已經納入2017年檢查計劃的，如中評協(xié)、證監(jiān)會通報2017年檢查的資產評估機構，不再納入隨機抽取范圍，抽取時系統(tǒng)會自動予以剔除。

隨機抽取儀式確定的檢查名單，監(jiān)督檢查局將納入2017年度資產評估機構執(zhí)業(yè)質量檢查計劃，報財政部領導批準后，下發(fā)檢查通知統(tǒng)一組織檢查。檢查處理的整個過程都將做到規(guī)范、嚴謹、透明。檢查結果采取適當?shù)男问綄ν夤妗?/p>