證監(jiān)會通報2017年下半年IPO企業(yè)現(xiàn)場
檢查及問題處理情況

為深入貫徹全國金融工作會議精神，嚴格落實依法全面從嚴監(jiān)管理念，切實強化IPO申請企業(yè)監(jiān)管力度，督促中介機構(gòu)勤勉盡責、審慎執(zhí)業(yè)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量，2017年下半年，我會在做好新股發(fā)行常態(tài)化工作的同時，對22家IPO在審企業(yè)開展了現(xiàn)場檢查。

對于檢查中發(fā)現(xiàn)問題的發(fā)行人和中介機構(gòu)，我會根據(jù)性質(zhì)、程度和影響的不同進行分類處理。

第一，對2家企業(yè)采取出具警示函的監(jiān)管措施。問題主要是，實際控制人代發(fā)行人承擔部分費用、利用個人銀行卡辦理公司業(yè)務、資金管理存在重大內(nèi)控缺陷、未披露對實際控制人關(guān)聯(lián)方資金往來等，在會計基礎、內(nèi)部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件。

第二，對13家中介機構(gòu)擬按程序采取相應監(jiān)管措施。問題主要是，對招股說明書披露信息核查不充分、重要事項核查不到位、工作底稿不完善等，涉及6家保薦機構(gòu)、5家會計師事務所、2家律師事務所。

第三，對存在其他問題的企業(yè)及其中介機構(gòu)進行督促整改或約談提醒。問題主要是，關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易披露不完整；與關(guān)聯(lián)方無業(yè)務背景資金往來；主要客戶、供應商信息披露不準確；收入確認時點不一致；內(nèi)控措施不完備；與關(guān)聯(lián)方在人員、財務、業(yè)務等方面不獨立；期間費用跨期確認等。我會已通過反饋意見函形式告知企業(yè)及中介機構(gòu)，督促其盡快整改。對其中3家企業(yè)和相關(guān)中介機構(gòu)，進行了約談提醒。

此外，在現(xiàn)場檢查準備和實施期間，共有10家企業(yè)撤回了IPO申請。

總體上看，本次現(xiàn)場檢查嚴格落實了依法全面從嚴監(jiān)管理念，繼續(xù)保持了對違法違規(guī)行為的零容忍態(tài)勢，向市場有效傳導了監(jiān)管壓力，對凈化IPO市場環(huán)境、嚴把準入關(guān)口、支持優(yōu)質(zhì)企業(yè)發(fā)行上市起到了良好作用。

2018年上半年，我會將繼續(xù)深入開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。檢查范圍主要包括：信息披露質(zhì)量抽查抽中的企業(yè)；日常審核中發(fā)現(xiàn)存在明顯問題或較大風險的企業(yè)；反饋意見或告知函等回復材料超期未報的企業(yè)。通過常態(tài)化現(xiàn)場檢查，督促IPO申請企業(yè)提高質(zhì)量，督促中介機構(gòu)勤勉盡責，為堅決打好防范化解資本市場重大風險攻堅戰(zhàn)做出努力。