近日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)就《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）向全社會(huì)公開征求意見?！掇k法》對(duì)我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管的總體原則、監(jiān)管資本要求、資本充足率計(jì)算規(guī)則、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足率評(píng)估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施、資本充足率信息披露等重新進(jìn)行了全面規(guī)范。銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就有關(guān)問題回答了記者提問。

    1.請(qǐng)介紹《辦法》修訂的背景。

    答：本輪金融危機(jī)表明，現(xiàn)行的銀行資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則存在一系列重大缺陷，導(dǎo)致所計(jì)提的監(jiān)管資本不能充分吸收危機(jī)期間的損失。為此，2010年12月巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議（Basel III），強(qiáng)化了資本工具的損失吸收能力，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，提出了一系列應(yīng)對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的資本措施，提高了資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并設(shè)置了流動(dòng)性和杠桿率監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，以進(jìn)一步增強(qiáng)金融和經(jīng)濟(jì)環(huán)境不利情況下銀行體系的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

    2004年2月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，初步建立了審慎資本監(jiān)管制度，確立了資本監(jiān)管在審慎銀行監(jiān)管中的核心地位。在銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管引導(dǎo)下，經(jīng)過多年的改革發(fā)展，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行資本充足率明顯提高，資本約束機(jī)制不斷健全。2011年6月末，311家國(guó)內(nèi)銀行全部達(dá)到資本充足率監(jiān)管要求，加權(quán)平均資本充足率達(dá)到12.2%，核心資本充足率達(dá)到9.92%。強(qiáng)大的資本實(shí)力為國(guó)內(nèi)銀行抵御本輪金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，確保了國(guó)內(nèi)銀行體系的穩(wěn)健運(yùn)行。同時(shí)，較高的資本充足率和資本質(zhì)量也為進(jìn)一步完善資本監(jiān)管制度提供了前提條件。

    近年來，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信貸高速擴(kuò)張，信貸投向集中度有所上升，貸款期限趨長(zhǎng)，中長(zhǎng)期貸款占比提高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有所上升，潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患不容忽視。同時(shí)，隨著商業(yè)銀行跨業(yè)、跨境業(yè)務(wù)的逐步發(fā)展，面臨的不確定性和新型風(fēng)險(xiǎn)不斷增加。借鑒國(guó)際金融監(jiān)管改革成果，完善我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管制度，構(gòu)建適度前瞻、反映國(guó)情、與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌的銀行資本監(jiān)管框架，是推動(dòng)銀行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升應(yīng)對(duì)內(nèi)外部沖擊能力、維護(hù)銀行體系長(zhǎng)期穩(wěn)健運(yùn)行的重大戰(zhàn)略選擇。

    2.《辦法》起草的基本思路是什么？

    答：《辦法》起草堅(jiān)持巴塞爾新資本協(xié)議（Basel II）和第三版巴塞爾資本協(xié)議統(tǒng)籌推進(jìn)，第一支柱和第二支柱同步實(shí)施，宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合，國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)內(nèi)實(shí)踐兼顧的總體思路。

    《辦法》全面引入了第三版巴塞爾資本協(xié)議確立的資本監(jiān)管最新要求，涵蓋了最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行附加資本要求、第二支柱資本要求以及資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，確保銀行資本充分覆蓋銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)?！掇k法》整合了巴塞爾新資本協(xié)議和第三版巴塞爾資本協(xié)議在風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方面的核心要求，堅(jiān)持資本計(jì)量的審慎性，擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍，提高了監(jiān)管資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感性，合理設(shè)計(jì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系，允許符合條件的銀行采取內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求，同時(shí)要求所有銀行必須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。同時(shí)，《辦法》還明確了第二支柱下資本監(jiān)管要求，包括商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序，資本充足率監(jiān)管檢查的主要內(nèi)容，并且銀監(jiān)會(huì)有權(quán)在第二支柱框架下增加高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合和高風(fēng)險(xiǎn)銀行的資本要求，并依據(jù)資本充足率水平對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施分類監(jiān)管，采取一整套具有針對(duì)性和操作性的差異化監(jiān)管措施。

    《辦法》按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，在總體上遵循并達(dá)到國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的前提下，依據(jù)國(guó)內(nèi)相關(guān)法規(guī)，充分考慮國(guó)內(nèi)銀行經(jīng)營(yíng)管理實(shí)踐和所面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持國(guó)內(nèi)資本監(jiān)管的成功經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步明確了相關(guān)監(jiān)管要求，體現(xiàn)在資本定義、各類資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系、操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求、第二支柱資本要求、商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類監(jiān)管措施等方面。

    3.《辦法》為什么采取正文和附件的架構(gòu)？

    答：鑒于資本監(jiān)管在銀行監(jiān)管中的核心地位以及技術(shù)要求較高，為保證審慎性、全面性、敏感性和可操作性，巴塞爾新資本協(xié)議和第三版巴塞爾資本協(xié)議確立的資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則體系龐大、內(nèi)容繁多。為此，《辦法》采用了分層結(jié)構(gòu)，包括正文和16個(gè)附件，正文包括10章，162條。

    《辦法》正文總體上符合三大支柱的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，除總則和附則外，其余八章內(nèi)容分別是資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求、資本定義、各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序、資本充足率監(jiān)督檢查內(nèi)容和監(jiān)管措施，以及信息披露等。

    《辦法》附件包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露分類、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的監(jiān)管要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管要求，以及對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行不太重要的其他幾類風(fēng)險(xiǎn)的資本計(jì)量方法，如專業(yè)貸款、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等。

    4.《辦法》關(guān)于資本監(jiān)管要求有哪些新規(guī)定？

    答：現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則僅明確了商業(yè)銀行的最低資本要求，即資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%?！掇k法》參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求，核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲(chǔ)備資本要求和0-2.5%的逆周期資本要求；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求?！掇k法》實(shí)施后，通常情況下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監(jiān)管資本要求既符合第三版巴塞爾資本協(xié)議確定的資本監(jiān)管新要求，與資本監(jiān)管國(guó)際規(guī)則保持一致，又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國(guó)內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)。

    5.《辦法》關(guān)于監(jiān)管資本的定義有哪些新規(guī)定？

    答：本輪金融危機(jī)的突出教訓(xùn)之一就是歐美銀行資本工具的損失吸收能力嚴(yán)重弱化，相當(dāng)一部分資本工具不能在危機(jī)時(shí)期用于吸收損失，從而擴(kuò)大了危機(jī)的負(fù)面影響。為此，第三版巴塞爾資本協(xié)議大幅度提高監(jiān)管資本工具的質(zhì)量要求，包括各類資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)、資本扣除項(xiàng)目等。從國(guó)內(nèi)實(shí)踐來看，銀監(jiān)會(huì)長(zhǎng)期堅(jiān)持資本數(shù)量和質(zhì)量并重的原則，國(guó)內(nèi)銀行資本質(zhì)量明顯高于歐美銀行。因此，第三版巴塞爾資本協(xié)議提高資本質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國(guó)內(nèi)銀行的影響很小?！掇k法》根據(jù)國(guó)內(nèi)銀行資本結(jié)構(gòu)，按照第三版巴塞爾資本協(xié)議的相關(guān)規(guī)定，對(duì)現(xiàn)行監(jiān)管資本定義進(jìn)行調(diào)整，維護(hù)國(guó)內(nèi)銀行資本工具的損失吸收能力。一是審慎界定各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)；二是從嚴(yán)規(guī)定資本扣除項(xiàng)目，繼續(xù)沿用部分國(guó)內(nèi)現(xiàn)行規(guī)定比第三版巴塞爾資本協(xié)議更加嚴(yán)格的處理方法。三是對(duì)目前不合格的資本工具給予了10年過渡期，以緩解對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的影響。

    6.《辦法》對(duì)各類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重有哪些新規(guī)定？

    答：國(guó)內(nèi)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則對(duì)各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的設(shè)定主要依據(jù)1988年資本協(xié)議（Basel I）?！掇k法》根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法的規(guī)定，并考慮國(guó)內(nèi)銀行實(shí)際，細(xì)化了各類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系，提高信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求的敏感度；同時(shí)允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求。與現(xiàn)行方法相比，在權(quán)重法下資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系的調(diào)整主要包括以下幾個(gè)方面：一是對(duì)境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以債務(wù)人的外部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)；二是取消了對(duì)境外和國(guó)內(nèi)公共企業(yè)的優(yōu)惠風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；三是對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露不再采用簡(jiǎn)單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質(zhì)的股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；四是小幅上調(diào)了對(duì)國(guó)內(nèi)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（從20%上調(diào)到25%）；五是下調(diào)了對(duì)符合條件的微小企業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（從100%下調(diào)到75％）；六是下調(diào)對(duì)個(gè)人貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重（從100%下調(diào)到75％）；七是對(duì)住房抵押貸款區(qū)分一套房和第二套房給予差別風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，一套房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為45%，第二套房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為60%。在堅(jiān)持審慎監(jiān)管原則的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系的調(diào)整還體現(xiàn)了公共政策導(dǎo)向，降低了中小企業(yè)貸款、零售貸款的成本，有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面，并推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型。

    7.資本計(jì)量高級(jí)方法的含義是什么？商業(yè)銀行使用資本計(jì)量高級(jí)方法應(yīng)達(dá)到什么條件？

    答：本《辦法》所稱的資本計(jì)量高級(jí)方法包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法。

    巴塞爾新資本協(xié)議允許商業(yè)銀行采用資本計(jì)量高級(jí)方法的目標(biāo)是提高監(jiān)管資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。為防止商業(yè)銀行使用模型進(jìn)行資本套利，巴塞爾新資本協(xié)議和第三版巴塞爾資本協(xié)議對(duì)商業(yè)銀行使用資本計(jì)量高級(jí)方法設(shè)定了一系列定性標(biāo)準(zhǔn)和定量標(biāo)準(zhǔn)。這些合格標(biāo)準(zhǔn)為國(guó)內(nèi)銀行審慎使用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力提供標(biāo)桿。

    為確保資本計(jì)量的審慎性，《辦法》借鑒巴塞爾新資本協(xié)議和第三版巴塞爾資本協(xié)議的相關(guān)要求，并結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行實(shí)踐，對(duì)使用各種資本計(jì)量高級(jí)方法提出了詳盡的合規(guī)性要求，主要體現(xiàn)在《辦法》附件3、4、5、9、11和13中，并且明確了商業(yè)銀行使用資本計(jì)量高級(jí)方法的申請(qǐng)審批和持續(xù)監(jiān)管程序和標(biāo)準(zhǔn)，以推動(dòng)商業(yè)銀行不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

    8.《辦法》對(duì)商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類監(jiān)管有哪些新的規(guī)定？

    答：按照資本充足率水平對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施分類監(jiān)管是行之有效的監(jiān)管實(shí)踐。我國(guó)現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則將商業(yè)銀行分為資本充足、資本不足和資本嚴(yán)重不足三類，三分類方法主要是基于2004年初國(guó)內(nèi)銀行資本充足率普遍不達(dá)標(biāo)的實(shí)際而確定的。鑒于目前國(guó)內(nèi)銀行資本充足率已遠(yuǎn)高于最低資本要求，《辦法》對(duì)商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)和分類方法進(jìn)行較大修改，依據(jù)資本充足率水平將商業(yè)銀行分為四類，分別為：第一類銀行（滿足全部四個(gè)層次資本監(jiān)管要求的銀行）；第二類銀行（滿足前三個(gè)層次資本要求[最低資本要求、儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求、附加資本要求]，但未達(dá)到第四個(gè)層次資本要求[第二支柱資本要求]銀行）；第三類銀行（僅達(dá)到第一個(gè)層次資本要求[最低資本要求]，但未滿足其它三個(gè)層次資本要求[儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求、附加資本要求和第二支柱資本要求]的銀行；第四類銀行（未達(dá)到最低資本要求的銀行）?！掇k法》還明確了隨著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強(qiáng)的一整套監(jiān)管措施；《辦法》實(shí)施后，商業(yè)銀行若不能達(dá)到最低資本要求，將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險(xiǎn)事件，銀監(jiān)會(huì)將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。新的分類標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)志著我國(guó)資本監(jiān)管的重點(diǎn)將轉(zhuǎn)向達(dá)到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行。

    9.《辦法》與銀監(jiān)會(huì)之前發(fā)布的一系列新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引之間的關(guān)系是什么？

    答：《辦法》在原《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的基礎(chǔ)上，整合了2008-2010年間銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的11個(gè)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引，包括《商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議申請(qǐng)和審批指引》、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》、《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證指引》、《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》和《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》，形成一整套具有前瞻性的、反映我國(guó)銀行業(yè)實(shí)際、與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌資本監(jiān)管總體框架?！掇k法》發(fā)布實(shí)施后，相關(guān)新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引將同步廢止。

    10.《辦法》確立了新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，如何保證新舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之間的平穩(wěn)過渡？

    答：資本監(jiān)管是商業(yè)銀行面臨的最重要外部約束條件之一，并將影響銀行體系的信貸供給能力，進(jìn)而對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生影響。為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)與短期目標(biāo)的統(tǒng)籌兼顧，《辦法》要求各類銀行自2012年1月1日開始實(shí)施新標(biāo)準(zhǔn)，原則上系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)標(biāo)，給予了2年和5年的過渡期；對(duì)于個(gè)別有困難的銀行，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可適當(dāng)推遲達(dá)標(biāo)期限，但系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2015年底，非系統(tǒng)重要性銀行不得晚于2018年底。過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)制定資本充足率達(dá)標(biāo)規(guī)劃并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。此外，為緩解引入操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求以及貸款損失準(zhǔn)備處理方法變化的影響，《辦法》還有針對(duì)性地設(shè)計(jì)了特定過渡期安排。